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2012年学校内部审计工作总结

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我校在XX年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据教育局审计室XX年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：

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主要工作内容： 公文汇 www.gongwenhui.com

一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度；强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。

二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。

三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。网络根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：

1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。

2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。

3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续；固定资产做到了帐帐相符、帐物一致；各类往来款项作了相应清理。

4、对学校的负债也作了相应审计，学校从xx年后没有产生新债，更没有举债消费。

5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。

四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。

审计工作中的措施

1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。

2、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，范文写作又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。

3、完善了制度，严格了管理。严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。

4、今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好。

篇二：高校审计情况调研的汇报材料

“高校审计情况”调研的汇报材料

一、我校的审计机构设置、人员配置和工作职能情况

我校的审计机构是单独设立的审计处，人员配置目前有三人，其

中处长一人，财务审计人员一人，基建审计人员一人。

审计处下设财务审计岗和基建审计岗。

财务审计方面主要开展的是财务收支审计、经济责任审计、专项

审计和经济效益审计。

工程审计方面主要开展的是大型项目的全过程跟踪审计、大型项

目结算的外审和小型修缮项目（50万元以下项目）的预决算审计。

二、近几年我校内部审计制度的建设情况

（一）2010年出台了《江西理工大学工程项目审计实施暂行办法》和《江西理工大学校内兼职工程审计人员管理暂行办法》。

（二）2011年出台了《江西理工大学干部任期经济责任审计暂行规定》。

（三）草拟了《江西理工大学全过程跟踪审计办法》，目前，已上报学校有关方面征求意见。

三、我校的审计工作程序

（一）财务审计工作程序

1、审计处根据年度审计计划和学校安排确定审计项目。

2、组长制定项目审计计划和审计方案并向被审计单位发出审计

思想汇报专题通知书。

3、审计组对审计事项实施审计，获取审计证据，同时编制工作

底稿。

4、编制审计报告（征求意见稿），报处长审核。

5、审计组就经审核的审计报告（征求意见稿）向被审计单位或

被审计人员征求意见。

6、审计处对被审计单位的书面反馈意见进行研究和核实，必要

时需对审计报告进行修改。

7、审计报告经过修改后，连同被审计单位的书面反馈意见报处

长审核，最后报主管校领导审批或经校领导办公会讨论。

8、经过审批或讨论后的审计报告报送有关校领导，同时送被审

计单位（个人）及有关部门。

（二）基建审计工作程序

基建审计工作程序请详见《基建工程结算审计流程》。

四、2009 -2011年主要审计工作开展情况

（一）财务审计情况

1、南昌校区2002-2008年财务收支审计等6项（部分项目兼顾

效益审计）。

2、钟国庆离任经济责任审计等4项。

3、校医院医药（疗）费专项审计等2项。

4、研究设计院清算审计等2项。

5、其他审计项目1项。

（二）基建审计工作情况

1、完成小型修缮项目的预算审计20项，审减35.10万元，审减

率5.59%。

2、完成小型修缮项目的决算审计44项，审减36.69万元，审减

率3.10%。

3、送省财政厅投资评审中心审计完成7项，审减69.42万元，

审减率1.10%。

五、对当前高校审计工作的建议

1、由于审计部门编制少、人员少，工作任务重，目前审计队伍

只能应付应急审计需要，无法实施大型综合审计项目。

2、学校内部审计部门的权威性不够，一些项目审计时间跨度大，

致使审计整改意见执行力度大打折扣，范文TOP100时效性得不到充分保障。

3、建议上级部门对高校绩效审计进行指导，并建立一套可操作

的绩效审计评价指标体系和绩效审计模式。

基建工程结算审计流程

工程开工

前 施工中

篇三：审计工作总结

审计工作总结

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??开展本级预算执行情况审计是《审计法》赋予审计机关新的重要职责，是一项光荣而艰巨的任务。搞好同级审计，对于进一步发挥审计监督的积极作用，维护预算法的严肃性，具有十分重要的意义。因此，近一年多来，我市两级审计机关对这项工作给予了高度重视，把同级审计作为重中之重来抓，进行了充分的准备，精心地组织和认真全面地审计，取得了较大成果，收到了较好的成效，进一步发挥了审计监督的积极作用，也使我们的审计队伍经受了一次严格的锻炼和考验，获得了较大的进步和提高。

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??一、同级审计取得了较大成果

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??在同级审计中，市审计局对市财政局、市地税局等40个市级政府部门、司法机关及其所属的115个基层单位进行了审计，并延伸审计了6个区县地税局、1个地税分局和13户中央或市属房地产开发企业，并责成部分区县审计局对658个管理或使用市拨专项资金的单位进行了抽审。审计预算内资金72.7亿元，预算外资金63.6亿元，审计的覆盖面达到90%以上。与此同时，18个区县审计局也对本区县财税等政府部门及其所属单位进行了审计，审计的总户数为428户，审计的资金量一般都超过了预算收人和预算支出的70%。??

??通过对本级预算执行和其他财政收支的审计，基本摸清了市和区县两级财政的家底。审计结果表明，市本级和绝大多数区县预算收支任务完成情况和预算资金使用效果较好，最全面的范文参考写作网站普遍做到了“收支平衡，略有结余”。大多数政府部门和单位，在使用财政资金过程中，较好地遵守了国家的财经法规，发挥了资金的使用效益。但是也发现一些部门和单位存在违纪违规问题和其他一些值得注意的问题。这次审计，全市审计机关共查出违纪金额36.8亿元。主要问题是：

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??（一）预算收人的征收管理存在薄弱环节。（略）

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??（二）预算收人退库管理不够规范。（略）

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??（三）挤占挪用预算资金。（略）

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??（四）多领取财政补贴。（略）

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??（五）预算外资金管理松弛现象较为普遍。（略）

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??二、同级审计起到了积极作用

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??本级预算执行情况审计工作属于较高层次的审计监督，开展好这项审计，可使审计监督的积极作用得到更为充分地发挥。这一点已被这次审计工作实践所充分证明。我市同级审计工作所起到的积极作用主要有以下三个方面：

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??（一）维护了预算法的严肃性，促进了预算管理。（略）

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??（二）揭示预算外资金管理混乱问题，促进预算外资金管理。（略）

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??（三）促进了廉政建设。（略）

??(来自:WWw. 网络:大学审计工作总结)

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??三、开展同级审计的几点基本经验

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??我市在首次实施同级审计中能够取得较大成绩，收到较好成效，其原因主要有以下四个方面：

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??（一）广泛宣传本级预算执行情况审计工作的重要性，提高认识

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??近一年多来，全市审计机关围绕贯彻执行《审计法》，搞好本级预算执行和其他财政收支审计工作，进行了认真地学习和广泛地宣传，使各级人大常委会、政府和财税等部门普遍认识到同级审计工作的重要性。如X X区一位领导听完审计准备工作汇报后指出：同级审计非常重要，可以达到“三个明白”，即政府明白、人大明白、财政机关明白。与此同时，全市广大审计工作者的认识水平也有了较大提高。大家普遍认识到：同级审计属于较高层次的审计监督，搞好这项审计，是进一步发挥审计监督作用的需要，是扩大审计影响，提高审计地位的需要，必须把同级审计作为重中之重来抓，并力求抓出成效。

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??（二）政府支持，人大关注

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??近一年来，全市的同级审计工作得到了各级政府的重视和支持，并受到了人大常委会的关注。各级政府普遍在审前、审中听取审计工作的准备和进展情况汇报；市政府以政府令的形式及时颁布了《X X市预算执行情况审计监督暂行办法》，使同级审计从一开始就纳人了法制的轨道；为保证同级审计能够顺利进行，在审计实施前各区县政府普遍召开了审计、财政、地税等部门参加的协调会，提出了审计部门应认真审，审深审透，摸清家底，财税部门要积极配合，为审计工作提供便利等要求；各级政府认真审定了审计机关代政府起草的审计工作报告。市、区县两级人大财经委员会普遍在审前、审中了解了审计工作的准备和进展情况，提出了不少好的意见或建议；部分区县人大常委会还组织了《审计法》专题讲座，由

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