税收风险管理自查报告七篇
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税收风险管理自查报告 篇一
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我xxx是某某食品有限xxx在xxx登记注册的全资子xxx,属于食品加工企业,经营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售.注册资金1000万元.
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我xxx于20年正式生产运营,设有供应、生产、物流、营销、财务等部门,遵循企业会计核算方法,设置总账、明细账等,目前使用金蝶软件,我xxx纳税申报按照要求统一进行网上申报,各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税等税种,均为自行申报,没有聘请税务等代理机构.我xxx每年都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行核实检查并出具报告,现将我xxx的自查情况汇报如下:
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我xxx用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的,没有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一致的发票用于抵扣.
用于抵扣进项的运费发票是真实合法的,没有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额;没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额;没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项;不存在以开票方与承运方不一致的运输发票抵扣进项;不存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况.
我xxx取得的增值税普通发票、通用机打发票、手工发票等,已经国税网站查询,查询信息与票面均一致.
不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的情况.
不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的情况.
发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出.
用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物按照规定作进项税额转出.
销售收入是完整及时入账:不存在以货易货交易未记收入的情况;不存在以货抵债收入未记收入的情况;不存在销售产品不开发票,取得的收入不按规定入账的情况;不存在销售收入长期挂帐不转收入的情况.不存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的情况
不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况:发生销货退回、销售折扣或折让,开具的红字发票和账务处理符合税法规定.
营业收入完整及时入账,现金收入按规定入账;给客户开具发票,相应的收入按规定入账.按<<营业税暂行条例>>规定的时间确认收入,准时完成纳税义务.
不存在各种减免流转税及各项补贴、收到奖励,未按规定计入应纳税所得额.
不存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本、使用不符合税法规定的发票及凭证,列支成本费用、在成本费用中一次性列支达到固定资产标准的物品未作纳税调整;达到无形资产标准的管理系统软件,在营业费用中一次性列支,未进行纳税调整.
不存在计提的职工福利费、工会经费和职工教育经费超过计税标准,未进行纳税调整、计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过计税标准,未进行纳税调整、计提
的补充养老保险、补充医疗保险、年金等超过计税标准,未进行纳税调整.
不存在擅自改变成本计价方法,调节利润.
不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销:计提折旧时固定资产残值率低于税法规定的残值率或电子类设备折旧年限与税收规定有差异的,未进行纳税调整;计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部分,已进行了纳税调整.
不存在超标准列支业务宣传费、业务招待费和费、擅自扩大技术开发费用的列支范围,享受税收优惠.
企业以各种形式向职工发放的工薪收入已依法扣缴个人所得税.
我xxx将在税收专项检查纳税自查中,及时、准确的完成我xxx税收自查工作.
税收风险管理自查报告范文(二)为贯彻落实<<大企业税务风险管理引导(试行)>>(国税发(20)90号)和<<大企业税收服务和管理规范(试行)>>(国税发(20)71号)特制定我单位税收自查自纠实施方案.
税收风险管理自查报告 篇二
(一)完成党的建设目标.20xx年上半年,我局全面贯彻落实了<<中国人民共产党党和国家机关基层组织工作条例>>和有关规定,进一步增强基层党组织的战斗力.在面临极大收入任务压力的情况下,开展学习实践科学发展观活动.我局采用了丰富活动形式践行科学发展观:一是坚持利用每周五下午业务学习时间,组织机关党员干部认真学习<<科学发展观学习读本>>,通过科学发展观的学习,促进税务工作科学发展;二是在地税内网上开设了学习实践活动专题,开展学习实践活动心得体会网上交流,有75篇体会文章在网上进行了交流;三是组织开展学习王瑛、谭东先进事迹专题教育活动;四是召开特邀监察员座谈会,征求对地税工作的意见和建议.通过学习,党员们充分认识到:在当前这个特殊的历史时期,地税部门肩负着为支持恢复重建、平衡财政收支和保持经济平稳较快发展提供稳定财力支撑的重要职责,科学发展观是我们应对挑战克服困难的强大思想武器.
(二)完成党风廉政建设目标.我局党组长期以来都把党风廉政建设作为税收工作的重要组成部分来抓紧抓好.今年一是制定了<
(三)完成精神文明建设目标.自xx市荣获"全国文明城市"称号后,为继续巩固文明城市成果,我局以"公民道德建设宣传月"活动为契机,围绕"讲道德、做好人——文明成都光彩有我"主题积极开展了社会公德、职业道德、家庭美德和个人品德教育实践活动.坚持开展学习谭东、王瑛先进事迹的活动,将谭东同志的先进事迹通过局域网进行宣传,在局大门显眼位置制作了王瑛同志先进事迹展版,组织干部职工进行学习,让大家把学习先进自觉与当前税收工作紧密结合起来,爱岗敬业,无私奉献.以"诚信、微笑、温馨"为主要内容,增强职业道德,规范服务内容,提高服务水平,热情为纳税人服务,在我局办税大厅开展了服务明星评比活动,三位职工获优质服务明星称号.
(四)维稳和综治工作目标.今年以来,我局紧紧围绕构建和谐青白江,坚持以科学发展观统领稳定工作,积极预防和妥善处置各类事件.严格落实维稳工作责任制,与各科室、稽查局、各税务所签定维稳目标责任书,明确责任.加强维稳工作的领导力度,一把手亲自抓、负总责,将综合治理工作纳入年度工作目标,加大不稳定因素源头防范力度.充分发挥地税职能作用,全力维护全区社会稳定,严格落实下岗职工再就业、残疾人员等社会弱势群体就业方面的各项税收优惠政策,避免矛盾激化,助力企业发展,为维护全区社会稳定做出了积极贡献.今年以来未发生一件综治安案件,完成了维稳和综治工作目标任务.
(五)完成依法治区工作目标.一是认真开展税法宣传普及工作,重点开展了以 "税收、发展、民生"为主题的税收宣传月活动;进行窗口服务人员了对"首问责任制"等制度进行公开承诺;坚持开展送税法进社区、进企业、进校园的"三进"活动,向全区纳税人邮寄个人所得税和土地使用税宣传资料3500余件;二是强化对餐饮娱乐业的管理,坚持"以票控税".不定期对辖区内的个体工商户发票的使用情况检查.今年以来收缴伪造的xx市有奖定额专用发票假的发票54份,票面金额2640元.;三是深化行政审批改革,优化办事流程,对行政许可事项和非行政许可审批事项进行清理;四是对无证经营户进行全面清理,重点加大对农民街、城乡结合部、流动摊点、零时经营的个体户清查力度,共查处无证经营户474户.进一步营造了公平、公正、公开的税收法治环境,完成了依法治区工作目标任务.
(六)完成防邪工作目标.按照区防邪办、区委部的要求,加强宣传,正确引导干部职工思想动态,按时报送各种报表.
(七)完成工作目标.认真落实<<工作条例>>,坚持局领导定期值班接待群众来访的制度,通过多种方式向社会公布工作职能、受理范围、投诉和监督电话.对群众来信来访认真落实、及时解决,上半年受理"区长信箱"、"局长信箱"及投诉举报案件共7件,均已经认真调查后及时回复,未发生复访情况.
(八)完成工作目标.我局深入贯彻新时期新阶段党的方针政策,坚持将工作纳入党委(党组)重要议事日程,纳入目标管理;确定分管领导负责工作;鼓励各党派围绕统筹城乡发展建言献策,做实事、办好事;积极参加"我为应对国际金融危机献一策"活动;支持和帮助本单位、本系统内的党派成员抓好学习,提高素质,开展调研,参政议政,发挥积极作用;按照统一部署,开展非公有制经济代表人士综合评价工作.
(九)完成安全生产工作目标.一是认真贯彻落实安全工作"一岗双责"制,确保责任明晰、任务明确、责任到人、工作到位.二是高度重视公共安全.意识到安全工作关键在平时,经常性进行全面排查和整改安全隐患,不留死角.三是强化宣传,普及知识.通过宣传,帮助干部职工了解安全知识,强化安全意识,树立人人参与防范的观念,增强自救互救能力.四是对全局消防安全情况进行了全面检查,更换和增添消防设施,消除安全隐患.五是严格管理制度,加强宣传教育,进一步规范车辆安全使用.
(十)完成计划生育工作目标.加强领导,落实责任,成立了以局长为组长的计划生育工作领导小组,明确具体责任科室和责任人;加强宣传,认真组织干部职工学习了<<人口与计划生育法律法规选编>>,开展了对<<中华共和国人口与计划生育法>>、<<计划生育技术服务管理条例>>、<<社会抚养费征收管理办法>>、<<流动人口计划生育工作管理办法>>和<<四川省人口与计划生育条例>>的学习和讨论;加强流动人口管理;为干部独生子女继续办理双全保险;及时完成其他表报、简报、信息任务.
(十一)完成规范化服务型建设工作目标.一是为纳税人提供预约服务、延时服务、上门服务、提醒服务、问需服务;二是加大了窗口的硬件投入,进一步优化办税环境;三是认真落实富民惠民措施,积极落实西部大开发、国产设备投资抵免、灾后重建、下岗再就业等税收优惠政策;四是积极开展提升行政效能建设工作,完成了规范化服务型建设工作目标任务.
(十二)完成突发事件预防与处置目标.为完成此项目标,我局采取了以下几项措施:一是在日常税收征管中,加强税法宣传,提高公众对税法的认知度及普及度;二是严格税收执法,营造"公平公正公开"的依法纳税环境;三是正确处理征纳关系,把矛盾化解在萌芽之中.
(十三)完成信息化工作目标.坚持执行<<税收信息化精细化管理工作方案>>,确保了信息安全和网络运行安全;为使20xx年企业所得税汇算工作顺利完成,举办面向纳税人的企业所得税汇算清缴上线申报培训会;为配合市地税局推行新的注销业务文书系统,举办了面向全局税收管理人员的注销业务新文书系统培训;为全力提高税收信息化精细化管理水平,深化地税干部对税收数据管理系统的应用水平,对全局干部职工进行税收数据培训;完成了信息化建设任务.
(十四)完成武装工作目标.召开了单位退伍军人座谈会,组织退伍军人到xx区工业园区了解企业生产经营情况,为企业服务.
税收风险管理自查报告 篇三
按照区委、区"认清形势、坚定信心、迎难而上,超常工作"的指导方针和工作要求,结合xx区税源结构的实际情况,20xx年下半年,我局将按照区委、区的要求,在上半年取得成绩的基础上,攻坚克难,探索创新.
(一)在工作态度上提炼信心.困难面前,信心最重要.用在危机中树立信心,在困难中下定决心,在前进中树立雄心来统一班子和全局干部职工的思想,使大家认识到信心来源于的政策,来源于成都的三大发展优势,来源于上级的正确领导和关心支持,来源于青白江经济良好的发展势头;来源于全体干部职工的精神状态和真抓实干,树立起泰山压顶不弯腰,只要思路对了,就有出路,只要苦干巧干就会成功的思想.
(二)严格依法组织收入,确保税款及时足额入库.认真贯彻落实"依法治税、应收尽收、坚决不收过头税、坚决禁止越权减免税"的组织收入原则,切实提高收入质量.严格落实局领导联系所、科室随分管领导与税务所挂钩的工作制度,考核与收入进度挂钩,使人人肩上有担子,人人心里有压力,同心协力、全力以赴做好组织收入工作.
(三)做好预测和比对工作.牢牢抓住组织收入工作的主动权,既要预测收入工作中的不利因素,做到对困难心中有数,又要更多查找出收入的增长点,找准收入任务的突破口.坚持联系企业制度,多了解企业的真实情况,把握好经济的运行趋势;坚持每月主要收入指标运行,找准征管的薄弱环节,努力做到应收尽收,把握好税收的运行趋势.
(四)提高征管质效,做到以管促收.围绕精细管理、科学管理,在提高征管质量上下功夫,在以管促收上做文章.加强发票管理和注销登记管理,防止税收流失.另外,充分利用耕地占用税标准调整的机会,加强对的汇报,改变耕地占用税征管办法,抓牢征收的主动权.
(五)强化稽查职能作用.着重抓好以下几点:一是充分发挥稽查应有的职能:"依法治税"的职能、"以查促管""以查促收"的职能、"外查偷税""内查失职"的职能、"规范企业财务管理"的职能.二是抓好专项检查,包括上级安排的和局党组安排的专项检查.三是及时组织完成领导交办件和举报案的检查.四是协助纪检组做好"一岗双责"的落实.五是加强对欠税的清理.
(六)加强对企业的走访调查.通过深入企业了解掌握企业生产经营状况,对税收政策进行宣传解释及进行纳税辅导工作,可以及时反馈税收征管中存在的问题,确保税源信息的真实性,做好税源,同时也可以准确把握纳税人需求、做好对企业的税收服务.既要做到守土有责,寸土必争,应收尽收,又要不折不扣落实税收优惠政策,主动为企业排忧解难,减轻企业负担,维护社会稳定.
税收执法自查报告范文(二)在市局xx县委、县的正确领导下,在县法制办的具体指导下,我局认真贯彻落实<<全面推进依法行政实施纲要>>,积极开展税收法制宣传和培训,努力规范依法行政基础工作,不断优化和完善纳税服务,大力推进法治国税建设,有效发挥了税收职能作用,促进了依法行政和法制建设.现将自查情况报告如下:
一、加强组织领导,健全组织机构.年初,我局就成立了以局长为组长,其他党组成员为副组长,各分局、科室负责人为成员的依法行政工作领导小组,明确工作职责,加强监督检查,在全局形成了"一把手"负总责、分管领导直接抓、经办人员具体落实的依法行政工作机制,加强了对这一工作的组织领导.
二、加强队伍建设,提高业务水平.我局始终把提高干部税收执法能力和规范税收执法行为作为依法行政的一项重要工作来抓,进一步加大税收执法人员的培训,规范自身执法行为.组织有资格的税收执法人员参加上级举办的各类业务和法律知识培训,加律业务知识的学习和宣传工作,对行政许可法》、<<行政处罚法>>和<<行政复议法>>等专业法律知识进行了系统学习,进一步提高了国税干部职工依法行政能力和执法水平.
三、加大执法力度,抓好责任落实.这一年里,我局不断加大税收执法检查力度,结合税收执法监察、纳税评估、专项检查等工作,进一步规范执法行为.在执法检查中,严格执行各项税收政策,提高纳税服务质量,坚持依法征税、依法行政的原则,确保行政行为、执法程序规范,做到"有法可依,有章可寻".在依职权作出行政处罚、许可、检查等行政行为时,都告之当事人相关的依据和当事人依法享有的权利,做到公平、公正、适当.群众满意率达到100%.
四、完善监督机制,落实考核任务.按照上级规定要求,我局结合自身实际,建立和完善了行政执法考核监督工作机制,层层细化和分解落实目标任务,加大对行政执法干部的考核监督力度,进一步增强执法干部工作责任心,确保了国家法律、法规和各项政策的正确贯彻执行,今年以来,我局无一例行政复议案件发生.
税收执法自查报告范文(三)接<
我局自20xx年就开设了东营国税网站.几年来,网站建设始终坚持便民、高效的原则,以提高纳税服务质量、宣传国家税收政策为宗旨,有力地配合了税收征管工作.同时,也受到了广大纳税人和社会各界的好评,在xx市信息化办公室组织的历届优秀政务网站评选中均获得优异成绩.为了方便纳税人办理涉税事宜,不断丰富网站的内容,优化网站的设计,使之成为联系征纳双方的纽带,在税企之间架起了互相沟通的桥梁,通畅了交流渠道,充分发挥了国税窗口的作用,加快了推进东营国税电子政务建设的步伐.20xx年5月份,我局成立了专门机构,组织人员梳理网上息和服务资源以及需要在网站公开的机关工作职责,编制了<
结合xx市20xx年度政务网站评议指标,就我局网站的建设情况逐一介绍如下.
一是信息公开指标.集"最新政策"、"最新通知"、"国税动态"于一体,及时地发布税收的最新政策,让纳税人登录网站第一时间得到最新的税收优惠政策.<<行政许可法>>颁布实施以来,对我局实施的行政许可自20xx年7月伊始,在网站开辟了"准予行政许可决定公告栏"专栏予以公开,每月定期公开,截至现在累计合并公开了27期.此外还定期公开"税务登记"、"一般纳税人认定"、"双定户纳税人定额"等情况.及时地发布国家税务总局、山东省国税局下发的最新政策、通知,把最新最及时的税收优惠政策及时地传达给纳税人,让广大纳税人在最短的时间内享受到国家税收优惠政策所带来的好处.开设了"国税动态"、"图片新闻"两个栏目,图文并茂地报道东营国税动态.遇有重大会议、领导视察等重要事项,均刊发系列图片新闻,放置在网站首页最醒目的左上角位置,轮换显示某一专题的图片."国税动态"则不定期以文字为主刊发xx市国税局的近期动态,使得国税动态一目了然.在网站导航栏上设有"国税之窗"栏目,该栏目涵盖了概况、基本职能、领导介绍、机构简介、区县分局5个子栏目.其中"领导介绍"子栏目介绍了领导名称及其职务分工."区县分局"子栏目介绍了下属的区县分局地址、联系方式等."办税指南"栏目从税务登记、纳税申报、发票管理、增值税管理、消费税管理、出口退税管理、企业所得税管理等各个涉税方面进行了全面的阐述,帮助纳税人了解涉税事宜.综合"招商引资"、"信用东营"、"纳税信誉"三个栏目,整理开设了"东营风采"栏目.在当前全市大招商、大发展的经济环境下,我局实时推出了"招商引资"栏目,既是响应市的号召,也是对我局招商引资工作的督促和检验.为了响应市委、市建设"信用东营"的号召,我局提出了"信用国税"的口号,结合全市百名纳税大户的评比活动,合并推出了"纳税信誉"与"信用东营"两个栏目,在全市广大纳税人中间大力倡导讲信誉,做依法诚信纳税的好市民.在醒目的头部导航栏上设置了"站点导航"、"联系我们"、"局长信箱",指引浏览者迅速地到达所要访问的页面.
二是在线办事、公众参与指标.根据国税业务的实际需要,我局开发了两大品牌栏目,同时也是访问量最大的两个栏目,其一是"我的办税厅",其二是"征纳交流".为了满足多元化申报的需要,我局开发了电子申报及票表稽核系统,全市纳税人每个申报征期都通过我局网站的"我的办税厅"进行网上申报,月均累积数万次的访问量,足不出户就可以进行申报缴纳税款了,极大方便了纳税人,缩短了税款缴纳时限,现该系统正在平稳运行,受到了广大纳税人的一致好评,同时进一步体现了网站的价值所在.为了能够快速及时地解决纳税人最关心和迫切需要解决的涉税问题,畅通与纳税人的交流渠道,优化纳税服务,市国税局开设了东营国税网站"征纳交流"栏目,搭建起了征纳双方及时交流的平台,受得了纳税人的一致好评.而且新增了"留言人打分"模块,对税务人员的答复直接进行评价,引入打分评价激励机制,年终根据打分情况对纳税咨询人员的答复情况进行考核,实现了工作业绩量化考核.自该栏目开通以来,累计接收信息3540条,日均10条信息,回复率达到100%.在网上办公方面,网站同时开设了"下载中心"栏目,提供税务表证单书和涉税软件的下载.
对"中国东营"网站"网上民声"栏目涉及到国税部门的咨询服务,均按照业务对口原则梳理分工,准确及时地进行了回复解答.
三是网站管理指标.网站设有一级导航栏,下设8个大栏目,大栏目之间通过其上放置的统一的一级导航栏非常方便地进行导航;网站首页尾部设有"相关链接"栏目,链接了"中国东营"门户网站,同时链接了"中国国家税务总局"、"山东省国家税务局"及访问量很大的"中国税务信息网"、"中国税务报"两个税务网站.在一级导航栏下面醒目的位置放置了"站内搜索"、"法规查询"栏目,前者提供本网站所发布的按标题或内容,就3天以来、7天以来或其它时间段内的所符合查询条件的信息查询功能,后者提供最新税收法规的查询功能.同时在网站左下角提供了google的免费搜索引擎,以供查询本网站的信息被google 引擎所收录的内容.在头部导航栏上设置了"局长信箱",社会各界以及广大纳税人都可以通过"局长信箱"直接同局长进行网上交流,确保第一时间内把问题解决.在尾部导航栏上设置了"执法投诉"、"举报偷税"栏目,"执法投诉"提供一个反映税务机关人员执法问题的网上渠道,举报偷税等行为则通过"举报偷税" 来实现.我局网站自20xx年开通以来,历经两次大的改版,每年一次小改版,还有无数次的网站优化完善,始终紧跟信息技术发展的潮流,满足纳税人日益增长的信息化要求.访问东营国税网站的响应时间低于5秒,有着极快的响应速度.整个网站采用暖黄色调,再辅以深蓝、嫩绿的深色调加以调和,既生动又不失活泼.版面布局讲究简单大方,整个版面以文字为主要展现载体,适当地添加图片来达到突出重点的目的,同时节省了下载时间,提高了访问响应速度.网站logo以飘动的税徽和中英文搭配的"xx市国家税务局"两个gif文件组成,一目了然地体现出税务门户网站的鲜明特点.网站的最佳分辨率为800600,在其它分辨率下也有很好的展现,充分考虑了大部分网民的浏览习惯.总体感觉简洁朴素平实,很好地体现了网站以内容为主、形式为辅即实用至上的原则.考虑到浏览网站的用户大部分是本市纳税人,这也是主要服务的对象,同时也限于条件的制约,本网站暂时没有开通外文版、繁体版,这是今后需要加强的一个方面.
税收风险管理自查报告 篇四
根据市财政局<<关于开展20xx年财政票据管理检查工作的通知>>(市财综〔20xx〕12号)精神,区国土资源分局及时安排布置该项工作,并认真开展了自查工作.现将20xx年10月至20xx年10月财政票据的管理、使用自查情况报告如下:
一、票据实行专人管理
按照<<省财政票据管理暂行办法>>,建立了票据管理制度及票据缴销制度,由财务股设专人管理票据,建立票据台账.同时,我单位使用的票据由专人领购,凭<<票据准购证>>核准的种类、数量及购票方式,向市财政局票据管理中心领购票据.如果票据管理必须办理好移交手续.
二、票据的使用情况
自查结果表明,我单位主要使用"省行政事业单位资金往来结算票据"和"省非税收入一般缴款书",在票据的管理使用上符合票据管理制度规定.经盘点实际领购数量及种类与财政票据<<领购证>>记录相符,并且旧版票据已按要求清理完成,做到领用票据数量底数清,收入金额数字清.我单位20xx年10月至20xx年10月在市财政领购票据:1、"省行政事业单位资金往来结算票据"2本,使用了1本,用于资金往来结算方面的开票.2、"省非税收入一般缴款书"89本,使用了78本,用于各类行政事业性收费大约共计2、7亿元.
三、严格执行财务管理制度及票据管理制度
我单位严格执行财务及票据管理制度,无帐外帐、私设小金库等违法问题.收费人员在领用票据时,由票据管理人员详细登记领用数量及票据号码,票据缴销、稽核中,严格审查收费项目,票面金额等.妥善保管存根,有作废票据时,必需每联齐备时方可作废.定期清理票据,对已用完的票据或作废票据逐笔登记,及时到财政部门核销,再行领购新票据.
四、严格执行收支"两条线"
我单位在收费中严格按照收费许可证规定项目,无擅自增加项目,扩大范围及提高收费标准及乱收费的现象.各项收入严格执行收支"两条线"的规定,所收金额全部及时缴入市财政专户.
五、票据使用规范
票据要素填写完整,票款一致,无串用、转让、转借和丢失情况或开发票现象.
在这次自查中,发现票据管理中也存在不足,在今后的工作中,我们会更加严格的执行票据管理制度,力争把工作做到最好.
税收风险管理自查报告 篇五
根据荆州区财政局关于开展20__年度财政票据管理和使用情况专项检查的文件精神,结合我院财政票据的管理和使用情况,进行了认真的自查,从三个方面汇报如下
一、非税收入项目和标准情况我院购领和使用财政票据严格执行国家和省级财政、物价部门规定的收费项目和标准
无自立收费项目、无擅自扩大收费范围、无提高收费标准等违规乱收费问题.
二、严格执行财政票据管理制度我院由主管会计专人管理财政票据
建立了财政票据登记制度,设置了财政票据管理台帐;按规定领取了<<财政票据购领证>>,实际领购财政票据数量及种类与<<财政票据购领证>>记录相符;财政票据各栏填写规范、准确、完整,无相互串用行为;无丢失毁损财政票据行为;无用财政票据收取经营服务性收费行为;对使用完毕的财政票据按顺序清理存根,并按规定妥善保管,严格执行了财政票据管理制度.
三、加强了非税收入资金管理我院非税收入按规定纳入了单位统一财务管理,按规定缴纳了财政专户,做到了及时上缴、账目清楚.
此次财政票据管理和使用自查工作,我院领导高度重视、精心组织,充分认识到财政票据管理和使用的重要性和严肃性,努力夯实基础工作,强化日常管理工作,逐年提高管理水平,让我院的管理更加规范.
税收风险管理自查报告 篇六
我总行开发的"新会计核算与报告系统(IFAR)"软件功能强大,营业税的各项收入,都由系统自动生成,准确率高,因而计税基础数据非常准确.
1、我行不存在各项应纳营业税收入长期挂账,不按规定及时结转收入的情况.
2、我行不存在罚款、罚息、加息、邮电费、账单费等不全额计缴营业税的情况.
3、不存在企业的贷款利息收入记在"金融企业往来收入",不按规定申报纳税的情况.
4、不存在超过税法规定逾期贷款利息不根据权责发生制计入利息收入进行申报纳税的情况.
5、不存在贷款利息收入直接冲减成本或费用的情况. 6、不存在购建固定资产的过程中一方出资、一方出地,按面积比例分配实物,不按规定申报纳税的现象.
7、不存在发生贴现收入,不按规定缴税的问题.
8、不存在销售不动产少缴营业税的问题,不存在出租房屋、厂房、机器设备、抵债资产变现收入未缴营业税的问题.
9、不存在银行受托理财业务收取的手续费收入未按照规定纳税问题.
10、不存在劳务、资产抵债未并入收入问题.
税收风险管理自查报告 篇七
捆绑销售手机、sim卡及其他商品的收入是否作为非生产、批发、零售行业的混合销售行为按规定申报缴纳了营业税.
取得的房屋出租收入、柜台出租收入,是否按"服务业"5%税目税率申报纳税,有否错按"邮电通信业"3%的税率申报纳税.
向手机号码停止使用但并未销号的用户,按月收取的固定费用,有否在收入实现的当月计算缴纳营业税.
收取营业点的承包费直接冲减营业费用,未确认收入申报缴纳营业税,少缴营业税.
向关联企业（手机销售商）提供场地或服务,收入明显偏低又没有正当理由,应按照<<营业税暂行条例实施细则>>的有关规定核定其计税营业额.
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