会计基础工作自查报告七篇
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会计基础工作自查报告 篇一 稿子汇,范文学习文库
通过自查,我系统财务会计基础工作总的情况是好的,各单位都能严格遵守<<会计法>>,会计基础工作比较规范,但与会计基础工作考核标准相比,还有一定的差距,主要存在以下不足和问题:1、部分单位会计人员无会计从业资格证书.2、个别记账凭证的空行未注销.3、内部会计制度有待进一步健全和完善;4、对财务人员的业务培训和继续教育学习还有待进一步加强. 公文汇,办公文档之家
针对自查中发现的问题,我们坚持标本兼治的原则,采取有效措施,靠实整改责任,逐条逐项进行了认真的整改.一是督促无证人员积极参加会计从业资格证培训考试,力争全系统财务人员都持证上岗;二是对记账凭证空行未按规定注销的,逐凭证整改完善,确保每一张记账凭证都符合规定.三是举办财务人员培训会,加强对财务人员的业务培训,提高财务人员的综合素质和适应新形势发展的能力,全面提升财会队伍素质.四是进一步健全和完善内部会计制度,建立会计基础工作规范化管理的长效机制,使全系统财务工作的整体水平进一步提高. 公文汇,办公文档之家
会计基础工作自查报告 篇二
根据xx县财政局<<关于会计基础规范检查工作的通知>>（横财会【20xx】1号）得要求,为切实做好xx县司法局财务会计基础工作的自查自纠,整改提高,进一步提升局财务规范运作水平,20xx年6月17日,局制定了<<规范财务会计基础工作专项活动的工作方案>>并成立了专项活动领导小组和工作小组.根据上述文件规定和工作方案的安排,专项活动与自查自纠、整改提高两个阶段.现阶段已基本完成自查自纠的阶段性工作,现将本次专项活动的组织开展情况,自查内容和发现的问题报告如下:
一、局财务负责人布置专项活动工作安排,就自查阶段的分工要求与时间安排等作出部署,要求相关人员按规定时间认真完成自查内容,形成初步自查情况提交财务负责人审核;
二、财务负责人对自查结果进行审核,对自查内容发现的问题或存在的不足提出整改措施、指导意见;
三、依据<<中华共和国会计法>>、<<会计基础工作规范>>、<<会计档案管理办法>>等相关规定,进行了认真、全面的自查.进一步加强会计人员的专业培训.
四、财务管理制度方面存在问题:未建立财务会计相关负责人管理制度,财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、专核等制度未上墙.
通过专项活动的自查阶段工作,进一步提高了财务人员对规范财务会计基础工作重要性的认识,加强了财务会计基础工作系统性学习.对查找到不足之处,局财务将严格按照整改措施认真加以落实.
特此报告
会计基础工作自查报告 篇三
为贯彻落实<<会计法>>,加强会计基础工作,规范会计行为,根据<<关于开展会计基础工作检查的通知>>的要求,本xxx认真进行了会计基础工作自查.
一、自查内容、发现问题及整改措施
本xxx组织会计人员研读<<会计法>>、<<会计基础工作规范>>、<<会计基础工作规范化管理办法>>、<<会计档案管理办法>><<会计电算化管理办法>>及<<会计电算化工作规范>>等财经法律法规和<<差旅费支出管理办法>>、<<工作人员借用公款管理办法>>等财务管理制度,认真领会<<关于开展会计基础工作检查的通知>>精神,根据<<河南省会计基础工作量化测评表>>列示的要求,与本xxx实际情况逐条对照,认真全面地进行自查,并对自查发现的问题,原因,采取整改措施.
1、会计基础部分
1.1、按照<<会计法>>规定设置会计机构,配备会计人员的情况. 设财务科.负责人高级会计师,具备<<会计法>>第三十八条任职资格.本xxx安排了会计人员2人均有会计证.
未发现不规范事项.
1.2、设置会计工作岗位,明确各岗位职责情况;会计人员按规定完成继续教育学时情况
本xxx设有会计岗和出纳岗,岗位设置合理,符合内部牵制要求.出纳人员未兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目登记工作.预留银行印签章由会计和出纳分管:财务专用章由会计岗人
员保管,本xxx法人名章由出纳岗人员保管.所有会计人员按规定完成了每年度的会计继续教育.
未发现不规范事项.
1.3、任用会计人员实行回避制情况
计财科科长同xxx主要领导没有亲属关系.计财科出纳和计财科科长没有亲属关系.
发现的问题:
没有实行定期轮岗. 拟采取的整改建议:执行岗位定期轮换制度.
1.4、会计工作交接合规情况
会计人员离职(包括临时离职)按规定办理交接手续,移交手续齐全,接替人员没有违反规定另立新账的.
未发现不规范事项.
1.5、会计档案管理情况
会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料能够按规定进行定期收集、整理、立卷、归档.会计电算化资料按规定保存打印出的纸质会计档案.本xxx会计电算化使用的是金蝶软件,凭证随做随打印,账簿每年打印一次.会计档案按年度,分类别存放在不同的文件柜当中,暂保存2年后移交档案室.调阅会计档案办理审批手续并登记.未发生过销毁会计档案事件.
未发现不规范事项.
2、会计核算
2.1、执行会计制度情况
本xxx是按照<<小企业会计制度>>进行会计核算.
未发现不规范事项.
2.2、会计凭证的格式、内容、填制方法、审核程序符合会计制度要求
原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等符合国家统一会计制度的规定.记账凭证的内容、填制方法、所附原始凭证以及更正错误凭证方法等符合国家统一会计制度的规定,摘要清楚,装订整齐.记账凭证在记账前经过审核签章,审核人和填制记账凭证人不是同一人.没有发生过伪造、变造会计凭证行为.
发现的问题是:
有的记账凭证上的部分签章不全:核准人,过账人等处空白,制单人处只有打印的姓名,没有盖本人的名章.采取的整改措施,补全签章.以后记账凭证打印好责任人就要盖好各自的名章.
2.3、账簿的设置、启用、登记、结账、错误更正方法合规的情况 根据有关法律和<<小企业会计制度>>的规定设置了总账、明细账、日记和其他铺助性账簿,认真进行会计核算.记账及时,关系对应,数字准确.账账相符、账证相符、账实相符.现金和银行日记账按日逐笔顺序登记,结出余额.银行存款账与银行对账单及时核对、经调整无误.单位实行会计电算化,采用财务软件,会计账薄每年打印一次,按账户顺序编号和编写页码连续编号,内容完整,美观整洁.每月底结账,没有发生过提前或延后结账的现象.
发现的问题是:
打印装订好的账簿启用表未加盖名章和单位公章,采取的整改措施,补盖名章和单位公章.
虽然银行存款账与银行对账单及时核对、经调整无误,但是没有对账时没有编制银行存款调节表,采取的整改措施,补编银行存款调节表并保存好.
2.4、会计科目设置、核算规定执行和会计报表合规、合法、准确真实的情况
按<<小企业会计制度>>规定设置会计科目的,进行会计核算,以权责发生制为基础,以实际发生的交易或事项为依据,如实反映其财务状况和经营成果.企业的各项资产在取得时,按照实际成本计量.企业收入与其成本、费用相互配比,同一会计期间内的各项收入与其相关的成本、费用,在同一会计期间内确认.会计政策的选择和处理方法符合法律法规及现行预算管理及财务管理规定.
会计报表编制与报送及时,数据真实合法、完整准确,表内和表表勾稽关系一致的.
3、会计监督
3.1、会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证和违反国家统一的财政、财务、会计制度的经济业务事项按照<<会计法>>规定进行监督的情况
单位负责人没有授意、指使、强令会计机构、会计人员违规办理会计事项,没有打击报复会计人员现象会计机构和会计人员发现账实不符,按国家规定有权自行处理的,应当及时处理;无权处理的,应
当立即向单位负责人报告,请求查明原因,作出处理.
对审批手续不全的财务收支予退回要求更正的,对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支或违反单位内部财会管理制度的经济行为,予制止和纠正的;制止和纠正无效的向单位负责人报告.
未发现不规范事项.
3.2、建立并执行内部控制制度情况
制定了完善的财务管理制度,建立了会计电算化管理制度,建立会计人员岗位责任制,对会计人员进行科学的分工,使之形成相互分离和制约的关系.
货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度.
现金保险柜由出纳专人保管钥匙和.有价证券由出纳保管,并进行登记.空白支票由出纳保管的,建立了登记、领用、签发制度.
根据<<现金管理暂行条例>>的规定现金开支范围使用现金,不属于现金开支范围的收支结算通过银行转账办理.
发票、收据有领、用、存、缴销制度.
发现的问题是:
现金账存在坐收坐支现象.有些现金收入没有交存银行而报销支出.按规定现金收入应交存银行,用现金再从银行以现金支票取出.拟采取的整改建议:说明坐支现象,以后尽量避免.
除此以外未发现其他不规范事项.
会计基础工作自查报告 篇四
为贯彻落实<<会计法>>,加强会计基础工作,规范会计行为,根据<<关于开展会计基础工作检查的通知>>的要求,本xxx认真进行了会计基础工作自查.
一、自查内容、发现问题及整改措施
本xxx组织会计人员研读<<会计法>>、<<会计基础工作规范>>、<<会计基础工作规范化管理办法>>、<<会计档案管理办法>><<会计电算化管理办法>>及<<会计电算化工作规范>>等财经法律法规和<<差旅费支出管理办法>>、<<工作人员借用公款管理办法>>等财务管理制度,认真领会<<关于开展会计基础工作检查的通知>>精神,根据<<河南省会计基础工作量化测评表>>列示的要求,与本xxx实际情况逐条对照,认真全面地进行自查,并对自查发现的问题,原因,采取整改措施.
1、会计基础部分
1.1、按照<<会计法>>规定设置会计机构,配备会计人员的情况.设财务科.负责人高级会计师,具备<<会计法>>第三十八条任职资格.本xxx安排了会计人员2人均有会计证.
未发现不规范事项.
1.2、设置会计工作岗位,明确各岗位职责情况;会计人员按规定完成继续教育学时情况
本xxx设有会计岗和出纳岗,岗位设置合理,符合内部牵制要求.出纳人员未兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目登记工作.预留银行印签章由会计和出纳分管:财务专用章由会计岗人
员保管,本xxx法人名章由出纳岗人员保管.所有会计人员按规定完成了每年度的会计继续教育.
未发现不规范事项.
1.3、任用会计人员实行回避制情况
计财科科长同xxx主要领导没有亲属关系.计财科出纳和计财科科长没有亲属关系.
发现的问题:
没有实行定期轮岗.拟采取的整改建议:执行岗位定期轮换制度.
1.4、会计工作交接合规情况
会计人员离职(包括临时离职)按规定办理交接手续,移交手续齐全,接替人员没有违反规定另立新账的.
未发现不规范事项.
1.5、会计档案管理情况
会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料能够按规定进行定期收集、整理、立卷、归档.会计电算化资料按规定保存打印出的纸质会计档案.本xxx会计电算化使用的是金蝶软件,凭证随做随打印,账簿每年打印一次.会计档案按年度,分类别存放在不同的文件柜当中,暂保存2年后移交档案室.调阅会计档案办理审批手续并登记.未发生过销毁会计档案事件.
未发现不规范事项.
2、会计核算
2.1、执行会计制度情况
本xxx是按照<<小企业会计制度>>进行会计核算.
未发现不规范事项.
2.2、会计凭证的格式、内容、填制方法、审核程序符合会计制度要求
原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等符合国家统一会计制度的规定.记账凭证的内容、填制方法、所附原始凭证以及更正错误凭证方法等符合国家统一会计制度的规定,摘要清楚,装订整齐.记账凭证在记账前经过审核签章,审核人和填制记账凭证人不是同一人.没有发生过伪造、变造会计凭证行为.
发现的问题是:
有的记账凭证上的部分签章不全:核准人,过账人等处空白,制单人处只有打印的姓名,没有盖本人的名章.采取的整改措施,补全签章.以后记账凭证打印好责任人就要盖好各自的名章.
2.3、账簿的设置、启用、登记、结账、错误更正方法合规的情况根据有关法律和<<小企业会计制度>>的规定设置了总账、明细账、日记和其他铺助性账簿,认真进行会计核算.记账及时,关系对应,数字准确.账账相符、账证相符、账实相符.现金和银行日记账按日逐笔顺序登记,结出余额.银行存款账与银行对账单及时核对、经调整无误.单位实行会计电算化,采用财务软件,会计账薄每年打印一次,按账户顺序编号和编写页码连续编号,内容完整,美观整洁.每月底结账,没有发生过提前或延后结账的现象.
发现的问题是:
打印装订好的账簿启用表未加盖名章和单位公章,采取的整改措施,补盖名章和单位公章.
虽然银行存款账与银行对账单及时核对、经调整无误,但是没有对账时没有编制银行存款调节表,采取的整改措施,补编银行存款调节表并保存好.
2.4、会计科目设置、核算规定执行和会计报表合规、合法、准确真实的情况
按<<小企业会计制度>>规定设置会计科目的,进行会计核算,以权责发生制为基础,以实际发生的交易或事项为依据,如实反映其财务状况和经营成果.企业的各项资产在取得时,按照实际成本计量.企业收入与其成本、费用相互配比,同一会计期间内的各项收入与其相关的成本、费用,在同一会计期间内确认.会计政策的选择和处理方法符合法律法规及现行预算管理及财务管理规定.
会计报表编制与报送及时,数据真实合法、完整准确,表内和表表勾稽关系一致的.
3、会计监督
3.1、会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证和违反国家统一的财政、财务、会计制度的经济业务事项按照<<会计法>>规定进行监督的情况
单位负责人没有授意、指使、强令会计机构、会计人员违规办理会计事项,没有打击报复会计人员现象会计机构和会计人员发现账实不符,按国家规定有权自行处理的,应当及时处理;无权处理的,应
当立即向单位负责人报告,请求查明原因,作出处理.
对审批手续不全的财务收支予退回要求更正的,对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支或违反单位内部财会管理制度的经济行为,予制止和纠正的;制止和纠正无效的向单位负责人报告.
未发现不规范事项.
3.2、建立并执行内部控制制度情况
制定了完善的财务管理制度,建立了会计电算化管理制度,建立会计人员岗位责任制,对会计人员进行科学的分工,使之形成相互分离和制约的关系.
货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度.
现金保险柜由出纳专人保管钥匙和.有价证券由出纳保管,并进行登记.空白支票由出纳保管的,建立了登记、领用、签发制度.
根据<<现金管理暂行条例>>的规定现金开支范围使用现金,不属于现金开支范围的收支结算通过银行转账办理.
发票、收据有领、用、存、缴销制度.
发现的问题是:
现金账存在坐收坐支现象.有些现金收入没有交存银行而报销支出.按规定现金收入应交存银行,用现金再从银行以现金支票取出.拟采取的整改建议:说明坐支现象,以后尽量避免.
除此以外未发现其他不规范事项.
3.33、接受外部监督的情况
本xxx自觉地接受财政、税务、工商等国家机关的监督,及时纳
会计基础工作自查报告 篇五
在自查中我们对照以下几点,认真进行了自查.一是从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书;二是会计账簿设置是否合规,是否严格执行<<会计法>>、行政事业单位会计制度;三是会计内部控制制度是否健全;四是包括财务制度在内的各项规章制度是否健全,是否得到严格遵守;五是会计核算是否真实合法,信息披露和财务会计报告是否真实完善;六是是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为.
会计基础工作自查报告 篇六
根据市财政局<<关于开展"会计基础工作规范年"活动的通知>>(许财会[20__]12号)和<<关于转发<河南省财政厅关于开展会计基础工作检查的通知>的通知>>(许财会[20__]13号)文件精神,对我中心会计机构设置情况、会计人员持证上岗情况、会计凭证规范情况、会计账薄规范情况、财务报告规范情况、会计档案管理规范情况、会计内部控制规范情况、财务管理制度执行情况进行了全面自查,现将自查情况汇报如下:
一、基本情况:
许昌市企业养老保险中心现有职工36名,主要职责为为市直城镇企业职工提供养老保险社会统筹服务,包括养老保险本金征集、离退休职工工资发放、参保在职职工保险基金管理等.
我中心严格按照<<会计法>>和<<会计基础工作规范>>要求开展日常会计工作,夯实会计工作基础,建立会计基础工作规范化长效机制,健全内部会计管理和控制制度,提升会计职能,不断提高会计工作管理水平,维护我中心日常会计工作秩序,确保会计信息质量的真实、完整和国家财产的安全.
二、各项会计基础工作量化指标落实情况:
1、会计基础方面.严格按照<<会计法>>规定设置会计岗位,配备专职会计人员;明确会计各岗位职责,会计人员持证上岗;任用会计人员实行回避制度;会计工作交接合规;会计档案管理规范.
2、会计核算方面.严格执行各项会计制度,会计凭证的格式、内容、填制方式、审核程序均符合会计制度要求,账薄的设置、启用、登记、结账、错误更正方法均合规;会计科目设置、核算均规定执行,会计报表合规、合法、准确.
3、会计监督方面.会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证和违反国家统一的财政、财务、会计制度的经济业务事项按照<<会计法>>规定的进行监督;建立并执行我中心内部控制制度;接受外部监督.
三、主要措施:
1、领导重视,财务人员工作负责,中心配有专门的财务办公室,配有专职财务人员2人,财务资料柜5个;中心主任经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报.
2、财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力,能按照<<会计工作基础规范>>的有关财经规定记账,会计科目使用合理,平时报表准liu_ue86.com确、及时,数据真实;财务人员能对当天发生的业务,当天登记入账,日记帐做到日清日结,并根据各项资金的性质,严格做到专款专用.
3、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益;明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生.
4、中心成立了理财小组,定期检验监督财务运行情况,大项支出经中心领导班子会议研究决定.
我中心将继续严格按照<<会计法>>和<<会计基础工作规范>>要求,开展日常会计工作,不断建立规范科学的会计工作秩序,提高财务管理水平和资金使用效益,促进中心会计工作规范、健康发展.
会计基础工作自查报告 篇七
按照<<中华共和国会计法>>、<<陕西省会计管理条例>>、<<会计基础工作规范>>、<<会计基础工作规范化考核标准>>等文件要求,我局及局属各单位认真细致的从会计机构设置和会计人员任用、会计核算、会计监督、制度体系、会计电算化实施情况等进行了全面细致的自查:
1、各单位都能依法设置会计机构、配备会计人员,并组织会计人员按时参加继续教育学习.局属各单位都能按规定配备财务人员,核算中心纳管单位设报账联络员一名,核算中心未纳管的单位设会计一名,出纳一名,各单位主要领导为财务负责人.出纳、会计分工清楚,职责明确.财务移交手续健全.
2、各单位能依法建账,严格按照<<会计法>>和<<会计基础工作规范>>的要求和国家统一规定设置会计科目,开展会计工作,会计政策运用准确.
3、原始凭证的格式正确、内容完整、要素齐全,填制方法、审核程序等符合会计制度要求;记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等符合会计制度要求,是经有关责任人签章,字迹清楚,装订整齐.
4、各单位都能按规定设置总账、明细账、日记账和备查账,账薄启用规范,账薄登记字迹清楚、要素齐全、摘要明确,结账、错误更正方法都符合会计制度的规定.能做到账证、账账、账实相符,现金和银行日记账按日逐笔顺序登记,结出余额,银行存款与银行对账单及时核对.
5、财务人员能按时、按照规定编制财务报表,财务报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时.
6、会计档案管理人员对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都能按照国家规定定期整理归档,妥善保管,会计档案的调阅、复制及时登记,会计档案的销毁符合规定手续.
7、各单位内部控制机制已经建立,内部审计制度健全,会计出纳分设,印鉴分管,按时按要求进行财产清查,财产清查的范围、组织程序明确.
8、内部会计制度健全,执行到位.货币资金业务办理,支票管理,发票领用、缴存、销毁等符合内控制度要求,资产配置、处置符合国有资产管理办法.
9、建立会计电算化各项管理制度,配备会计核算专用计算机,按规定设置操作权限和,打印、装订账薄、凭证,会计电算化工作符合规范的要求.
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