税收风险管理自查报告九篇
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税收风险管理自查报告 篇一 公文汇,办公文档之家
截至自查之日,我行个人贷款余额为49xx万元,其中"随薪贷"余额2xxx万元,其他个人贷款余额20xx万元(包括不良贷款余额1x万元).为强化对不良贷款存量的管理和控制,我行严格按照<<中国xx银行信贷业务管理办法的通知>>和<<中国xx银行xx分行个人信贷业务管理实施细则的通知>>的要求,及时采取有效措施以防止不良贷款的增长,并积极组织业务人员通过上门催收、电话催收等方式减少现有不良贷款,截至自查之日共收回不良贷款利息xx万元."随薪贷"业务从受理、审查到发放全过程严格按照<
税收风险管理自查报告 篇二 稿子汇 www.gaozihui.com
1、我行没有免税的自用房产和免税的房产.
2、不存在在房产出租时未按规定申报纳税的问题.
3、不存在未按规定采用从价计征或从租计征房产税的问题.
4、不存在以不同名义挂记所支付的租金收入,将房产税的计税依据化整为零,少缴房产税的问题.
5、不存在自行建造的应税房产交付使用后,长期挂"在建工程"账,既不办理竣工结算,也未申报缴纳房产税的情况.
6、我行未有固定资产未入账,但已办理了工程结算或已实际使用的房产.
7、不存在原有房屋进行改建、扩建,未按规定增加房屋的问题.
税收风险管理自查报告 篇三
(一)二三产业税收占二三产业增加值比重情况.按照工作目标要求,20二三产业税收占二三产业增加值的比重较上年有所提高为完成目标任务.我局已采取了很多切实可行的措施力争实现同比有所增长,力争完成年度目标任务.我局征收的税收全部属于二三产业税收,截止6月31日共组织各项收入46595万元,较上年同期增收5443万元,增长13.29%,由于尚未统计出二三产业增加值,所以20xx年度上半年二三产业税收占二三产业增加值的比重无法统计.
(二)完成地方财政收入情况.今年区委、区给我局下达的组织地方财政收入任务为42950万元.今年上半年,我局共组织地方财政收入23337万元,较上年增收5337万元,增长29.65%.其中:一般预算收入23010万元,较上年同期增收5449万元,增长31.03%,完成区委、区下达目标任务的54.44%;地方税收收入(不含耕地占用税)18348万元,较上年同期增收2267万元,增长14.1%,完成区委、区下达目标任务的50.81%.
税收风险管理自查报告 篇四
纳税自查报告就是将税务机关认为可能有问题的事项,用书面文字给予解释说明.一般只要简单的介绍一下相关情况,更类似于情况说明.一般税务应该给你发一个正式的函,具体说明你要自查的问题,然后规定你交自查报告的具体日期.有的时候他们比较懒或认为不存在严重的问题,就口头通知你写个自查报告就可以.大概的格式:
"自查报告"第一行居中,然后第二行开始:列明他让你自查的问题;然后简单解释(千万不要太多字)
然后右下角写你xxx名称,日期然后加盖公章.
如果是税务局发的函,还要在那个上面签字,证明你在规定日期内交了自查报告,如果税务认可了就基本没有事情了,如果他认为你的自查报告不合理,则会到贵xxx进行查账.
不同行业的税负不一样,商业和工业的税负不一样.根据行业特点和企业经营情况进行解释.比如商业企业税负低,主要原因有:行业利润较低(是钢材等利润较低的批发企业),库存商品多,截止到某月底现有留抵税金多少钱,为什么库存多等原因.具体写法:
第一部分:企业基本情况介绍;成立日期,法人是谁,经营地址,注册资金,经营范围,主营业务是什么,何时被认定为增值税一般纳税人;
第二部分,税负的原因:前三个月收入,税金,税负.具体根据企业情况,解释税负的原因:1、行业特点;2、销售分淡季旺季,全年收入税负不低.3、签定大笔供货合同,需要准备库存.4、受市场影响,销售不旺,产品积压等等,都是企业税负抵的原因.
第三部分:如果解决税负低的情况:扩大销售,提高产品质量;减少库存等等.以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点,千万不要为了解释而解释,如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查!
税收风险管理自查报告 篇五
_市__税务局__税务所
现将自查情况汇报如下:纳税人名称:__市_____有限xxx,税务登记号:_______________,经济类型:私营有限责任xxx,法人代表:___,注册资金:___万元,经营地址:___市___镇__路__幢__号,主营:销售:钢材、金属材料、文化用品等,在册职工__人.我企业是核算,实行查帐征收的私营企业.
我xxx于201_年12月20日起对我xxx20__年1月—20__年11月的帐务进行了自查,现将清查的情况汇报如下(由于时间仓促,汇报的内容难免有些问题或有所遗漏.)如有不妥,请理解和指正,谢谢!
一、20__年度实现营业收入3,575,297.13元,销售成本3,214,299.11元,税金及附 加13,530.89元,期间费用403,062.81元,财务报表利润2,674.74元,企业实际支付 职工工资265,800.00元.____年度企业所得税应纳税额为4,243.68元.
1、全年应纳增值税135,322.17元.
2、应纳营业税4,410.00元,当年已缴4,410.00元,已结清.
3、应缴城市建设维护税139,732.17_7%=6,986.60元,当年已缴6,986.60元,已结清.
4、应缴教育费附加139,732.17_3%=4,191.96元,当年已缴4,191.9元,已结清.
5、应缴地方教育费附加139,732.17_2%= 2,793.33元,当年已缴 2,793.33元,已结清.
6、应缴印花税(276,4467_80%+3575,297.13_40%)_0.03%+帐本4_5=1,112.50元, 当年已缴977.44元,次年1月补缴212.30元,多缴印花税77.24元.
7、____年企业实际支付工资265,800.00元,应缴工会经费265,800.00_2%_40%=2,126.40元,当年已缴1,050.00元,未缴应补缴1,076.40元.
8、应缴残保基金265,800_1.5%=3987.00元,已缴残保基金4,693.50元.当年多缴残保基金706.00元.
9、应缴企业所得税,本年缴纳____年前年度所得税3,858.99元,预交____年三季度 所得税122.16元.
二、20__年度营业收入1,766,135.98元,销售成本1,437,752.14元,税金及附加 2,902.60元,期间费用391,464.07元,报表利润55.17元,企业实际支付职工工资 263,000.00元.
1、全年应纳增值税27,026.05元.
2、应纳营业税3,808.00元,当年已缴3,808.00元,已结清.
3、应缴城市建设维护税30,834.05_5%=1,541.70元,当年已缴1,505.47元, 次年1月 补缴36.33元,已结清.
4、应缴教育费附加30,834.05_3%=925.02元,当年已缴903.22元, 次年1月补缴21.80元,已清.
5、应缴地方教育费附加30,834.05_2%=616.68元,当年已缴602.14元, 次年1月补缴14.53元,已结清.
6、应缴印花税(,1627,660_80%+2,061,379_40%)_0.03%+帐本4_5=658.00元,已缴印花税662.65元,多缴纳4.65元.
7、____年企业实际支付工资263,000.00元,应缴工会经费42,000_2%_40%=2,104.00元,已缴工会经费2,880.00元,多缴应补缴补交____年776.00元,____年未缴应补缴300.40元.
8、应缴残保基金263,000.00_1.6%=4,208.00元,已缴残保基金2,160.00元.未缴应补缴2048.00元.____年多缴纳706.00元.实际____年未缴应补缴1342.00元.
9、应缴企业所得税,本年缴纳____年年度企业所得税1,060.92元.
三、20__年11月底营业收入1,766,135.98元,销售成本1,437,752.14元,税金及附加2,902.60元,期间费用391,464.07元,报表利润55.17元,企业实际支付职工工资263000.00元.
1、全年应纳增值税5,713.14元.
2、应纳营业税3,251.00元,当年已缴3,251.00元,已结清.
3、应缴城市建设维护税8,964.14_5%=448.21元,当年已缴456.71元.
4、应缴教育费附加8,964.14_3%=268.92元,当年已缴274.02元.
5、应缴地方教育费附加8,964.14_2%=179.28元,当年已缴182.68元.
6、应缴印花税(913,724_80%+583,533_40%)_0.03%+帐本4_5=309.32元,已缴印花税221.40元,应补缴87.92元.
7、____年企业实际支付工资78,100.00元,应缴工会经费78,100.00_2%_40%=624.80元,已缴工会经费1,100.00元.
8、应缴残保基金78,100.00_1.6%=1249.60元,已缴残保基金800.00元.未缴应补缴449.60元.
9、应缴企业所得税,本年缴纳____年年度企业所得税991.29元,预交三个季度所得税 982.87元.
四、自查后发现问题:
(一)、20__年度实际支付工资265,800.00元,应缴工会经费265,800.00_2%_40%=2,126.40元,当年已缴1,050.00元,未缴应补缴1,076.40元.20__年企业实际支付工资263,000.00元,应缴工会经费42,000_2%_40%=2,104.00元,已缴工会经费2,880.00元,多缴应补缴补交____年776.00元,____年度还有300.40元未缴.20__年企业实际支付工资78,100.00元,应缴工会经费78,100.00_2%_40%=624.80元,已缴工会经费1,100.00元,多缴纳475.20元.三年多缴工会经费174.80元
(1,076.40-776.00-475.20)元.
(二)、20__年应缴残保基金应缴残保基金265,800_1.5%=3987.00元,已缴残保基金4,693.50元.当年多缴残保基金706.00元.____年应缴残保基金263,000.00_
1.6%=4,208.00元,已缴残保基金2,160.00元.未缴应补缴2048.00元.20__年多缴纳706.00元.实际20__年未缴应补缴1342.00元.20__年应缴残保基金781000.00_
1.6%=1,249.60元,已缴残保基金800.00元.未缴应补缴449.60元.三年应补缴工会经费(-706.00+2048.00+449.60)=1,791.60元未缴.
(三)、20__年应缴印花税(276,4467_80%+3575,297.13_40%)_0.03%+帐本4_5=1,112.50元,当年已缴977.44元,次年1月补缴212.30元,多缴印花税77.24元,20__年应缴印花税(,1627,660_80%+2,061,379_40%)_0.03%+帐本4_5=658.00元,已缴印花税662.65元,多缴纳4.65元.20__年应缴印花税(913,724_80%+583,533_40%)_0.03%+帐本4_5=309.32元,已缴印花税221.40元,应补缴87.92元.三年应补缴印花税(-77.24-4.65+87.92=6.03元).
五、我xxx于20__年度前将此税款及时进行申报,并补缴税款.
_市_____有限xxx
二〇_年__月__日
税收风险管理自查报告 篇六
在自查过程中我行发现以前销售个人理财产品中有个别客户存在尚未填写<<个人投资者风险承受能力评估问卷>>等资料,保管也尚不完善.对此,以采取积极的补救措施.贵重金属业务尚未开办.
通过自查,发现我行在个人金融相关业务方面还存在规章制度执行不到位、业务受理不规范、风险管理不完善等诸多问题.对此,我行将及时根据制度要求进行整改,并在以后的工作中杜绝类似不合规、不完善、有漏洞、有风险的情况发生.
税收风险管理自查报告 篇七
1.充值卡到期失效所形成的沉淀资金,未结转收入,少计算缴纳所得税.
2.逾期无法支付的应付未付款项,未结转收入,少计算缴纳所得税.
3.收到拨付的农村通信建设补贴经费、财政局的企业奖励金、地方财政拨入固定资产投资考核奖,收到光缆拆迁补偿费、公路桥梁工程总xxx光缆拆迁补偿费等,未计收入,少计算缴纳所得税.
4.企业接受（以前年度）捐赠的固定资产未调增应纳税所得额而计提折旧的问题.
5.对承诺一定时期内消费满一定金额的客户,缴纳消费保证金后,由xxx赠送手机,期满达到约定消费金额的,xxx再退还保证金.对超过合同约定还款期未返还客户的消费保证金,应调增应纳税所得额.
税收风险管理自查报告 篇八
根据x地税直查(20xx)20xx号文件要求,我xxx高度重视x省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查,成立专门的自查工作小组,组织相关财务人员学习,采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式,于20xx年7月14日-17日针对企业所得税进行自查.目前,自查工作已基本完成,现将自查结果汇报如下:
一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围
本xxx本次自查主要为20xx至20xx年度的企业所得税的缴纳情况.
二、自查工作的原则
1、高度重视,认真负责,严格按照国家财经税收相关法规,对0xx至20xx年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查,力求做到不疏忽、不遗漏.
2、把握契机,认真做好自查自纠工作,提前化解税务风险.我xxx结合实际情况,进行认真全面的自查,彻底清理违法及不规范涉税事项,并以此为契机,加强我xxx税务基础管理工作,并改善我局税务管理工作的盲点弱点,提高我xxx的税务工作管理水平.
三、自查结果
经过为期一周的自查工作,我xxx20xx年—20xx年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规,依法申报缴纳各项税费.但工作当中难免存在疏漏,问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等.通过此次自查,我xxx20xx年—20xx年应补缴企业所得税14,096,18元;其中:20xx年应补缴企业所得税4,580,76元;20xx年应补缴企业所得税8,515,42元.具体情况如下:
1、20xx年度
我xxx所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面,申报企业所得税时少调增应纳税所得额14,881、10元,应补缴企业所得税额4,580,76元,具体调增事项明细如下:
(1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额:我xxx20xx年未按照权责发生制的原则分摊所属费用14,881、10元,根据<<企业所得税税前扣除办法>>(国税发20xx084号文)第四条的规定,我xxx应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额,调增应纳税所得额14,881,10元.
2、20xx年度
我xxx所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面,申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34,061,67元,应补缴企业所得税额8,515,42元,具体调增事项明细如下:
(1)购买无形资产直接费用化:我xxx20xx年11月购入财务软件14,300、00元直接计入了当期费用,根据<<企业所得税税前扣除办法>>(国税发20xx084号文)的规定,应将该无形资产分期摊销,应调增应纳税所得额14,061,67元.
(2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额:我xxx无需支付的20xx年应付莱思软件xxx20,000、00元,软件xxx现己合并,并且该xxx一直未催收该笔款项,根据x地税直函20xx89号文中"对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额"的规定,应调增应纳税所得额20,000,00元.
税收风险管理自查报告 篇九
自查工作领导小组按国税局统一要求,负责制定自查工作方案.明确、职责分工、工作进度、内部监督等任容,形成完善的自查工作实施意见并传达相关人员,加强对自查工作培训和辅导,组织协调内部各部门、各层级共同落实税收风险自查,确保自查工作进度和质量. 根据国税局大企业税收管理处统一下发的<<企业税收风险自查提纲>>,结合自身情况和特点,对照税收风险点,自查20xx至20xx纳税年度涉及的全部国税税种涉税事项的合规性.
按照<<自查提纲>>所列举的税收风险点,对照有关税收法律法规和政策规定,逐项进行认真自查,并查找相应的证据、资料和说明等附件,
形成自查工作底稿,为全面真实、完整准确的自查工作报告奠定基础.
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