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清算中心上半年工作总结 稿子汇 www.gaozihui.com

在忙碌中2012年已经过半,在联社领导和部室经理的帮助和指导下,清算中心本着立足岗位、服务基层的理念,认真做好各项工作.现将上半年工作情况做一总结。 稿子汇 www.gaozihui.com

一、加强财务核算，严把审核关。 公文汇,办公文档之家

清算中心对全辖费用集中管理，因此，从凭证要素审核到用途合规性，从报销限额管理到费用列支科目，从费用列支方式到费用合规性，全部进行认真审核，从记帐员、复核员、出纳员、以及出纳复核员全部进行事中监督，会计负责对全天业务再审核，目的就是为了将费用管理做到合规、合法。保证联社经营工作的顺利进行。到目前为止，清算中心的业务核算没有出现纰漏。经过省社稽核等部门检查，未发现不合规之处。

二、加强报表管理，为领导提供准确财务信息。

清算中心担任联社财务大部分报表，固定报表达 份，这些报表大部分需全辖20家汇总及逐家审核报表的准确性，工作量之大可以想象。最全面的范文参考写作网站从1104报表到日常数据的提取，准确、及时是最基本要求，既使清算中心负责全辖费用报销和综合业务，仍然做到合理分工做好所有工作。对各项限额费用的管理严格按标准要求，准确登记20家信用社4家分社的费用明细帐。为领导统筹按排提供准确依据。报表质量也在不断努力下，保证报表质量

的0差错。

三、实行例制度，刻苦钻研业务，提高知识理论水平。自实行会计例会开始，将例会时间做为总结经验，学习业务的平台，利用例会学习制度法规，加强风险意识教育，提高知识理论水平。

四、结合会计达标工作，完善业务核算。

省联社会计部对会计达标工作提出严格、细致、高标准的要求。为基层工作提供了详尽的指导思想，清算中心先后对省联社规定26个登记簿实施了规范，并且每周对制度学习，制定学习计划，每名清算中心工作人员都有专门学习笔记。对照达标要求，对不符合要求的及时整改，完善业务核算。

五、严控现金及重要空白凭证，加强授权管理，范文TOP100严防道德风险。

严格按照省联社凭证管理办法 和授权管理办法要求。在既保证正常业务办理又做到合法例规。保证往来资金每日电话对帐及时、准确。同业存放每月对帐，对帐单回收及时。同业存放主动对帐。

整个上半年的工作可以说是在平凡与紧张中度过的，虽然取得了成绩，但也存在一些问题和不足。主要是表现在：一、为了更有效利用资金，在资金调剂方面准备不够充分；二、加强自身的学习，拓展知识面，更好服务基层；三、要做到实事求是，上情下达、下情上达，做好基层与联社的桥梁。

篇二：银行清算工作总结

银行收付清算条线工作总结2011年我行紧紧围绕省分行收付清算条线2011年工作提出的“首先是做好新线系统下

业务管理和合规内控工作；二是重视流程再造，研究制定新线业务操作流程和岗位设置方案，

确保上线后各项业务的安全、高效运行”的内控工作思路及工作目标、任务和要求，进一步

深化内控基础建设，认真完成省分行收付清算条线工作任务，各项业务稳步、健康发展。现

将2011年工作总结如下：

一、收付清算条线日常管理工作根据我行年初制定的《2011年收付账务条线工作计划》及《支行收付账务条线应急预案

及实施细则》中的要求，我部加强了对辖属网点的日常业务监督、培训学习、业务检查、应

急预案等方面的管理。网络每日,我部安排专人通过报表对同城票据交换、大小额等系统等进行非

现场检查；每季度，我部均按照计划中的要求，对全辖收付清算条线业务操作与合规内控管

理方面进行现场与非现场检查。

二、制度的建设和执行情况2011年初，我行即根据全辖实际情况制定收付清算条线工作计划，内容包括业务培训、

检查、考核等事项。在全年，我行均按照计划认真开展相关制度的培训、业务检查、考核等

工作，通过培训，提高了规章制度的上传下达；通过检查，提高了员工合规操作意识和制度

的执行力；通过考核，促进了各项业务的健康发展。

三、实行精细化管理，加大部门条线管理力度

1、现场与非现场检查方面。2011年，我部门加大了对基层网点的非现场检查和考核力度，对网点出现的业务风险点以“督办卡”、“查询”的形式下发

督办，督促网点业务经理落实可能发生风险的原因，采取有效措施，积极整改，使操作风险

可控、可防。按照省分行跨行查询查复等有关要求，2011年我部共下发大小额系统思想汇报专题、查询查

复系统查询书共计46笔，督促行办及时进行处理对有问题来账报文，及时联系客户或者查询、

退报、划转。我部坚持每季度进行一次现场检查，并对各行办存在的问题进行通报，限期整

改并跟踪落实整改情况。在撰写季度通报时，将现场检查和日常非现场检查结合起来，全面

反映行办的业务风险控制能力和规章制度的执行力。

2、系统内资金清算系统、人行大、小额系统方面。根据省分行收付清算部下发的文件中

的要求，我立即按省分行的要求实施此项工作，超权限的大额汇款通过相对应的个金、公司、

国结部门进行审核、签字后，由我部修改权限，并进行登记，严格管理防范风险，使基层网

点业务操作的合规性进一步提高。

3、同城票据清算方面。作为业务管理部门，2011年我部按照省分行要求，我部对辖属

12个网点同城票据交换业务操作进行了检查，检查覆盖率达到100%,对同城票据交换业务操

作进行了进一步的规范，重在对新线制度的执行及执行过程的管理，范文写作努力把规章制度细化为

操作规范，细化为过程管理，细化为岗位管理，落实到每个环节，落实到每个岗位，落实到

每名员工，增强制度执行的可操作性。

四、加大培训力度，提升条线管理人员及业务经理的管理能力

1、业务经理是银行内控风险管理的一道重要防线，在一定程度上有效控制了操作风险、内控风险，对加强基层经营性分支机构的内控管理发挥了重要

作用。为了提高业务经理的综合素质，我行除坚持每月至少召开一次业务经理例会，将本月

条线管理的重要文件、规章制度等组织业务经理进行学习外，同时要求业务经理将文件精神

加以提炼后，组织本网点员工认真细致地学习，不得照本宣科，从而提高业务经理自身学习

能力，同时要求业务经理在规章制度的落实上加大监督、检查力度和整改力度，进一步强化

内部管理，采取有效措施降低业务差错的发生，确保相关规章制度落实到位。

2、根据省分行“内控和案防制度执行年”活动各阶段的工作安排，我部门利用部门晨训

时间，将省分行收付清算条线新的制度、规章等文件精神，及时传达到部门每一位成员，加

强日常业务的监督管理。

3、根据省分行收付清算部工作安排，我行于11月10日晚在职工培训中心举办了收付清

算条线业务培训，参加此次培训的人员为各行对公业务人员，包括经办人员、事中人员及业

务经理，共计63人。培训主要讲解了国内收付、国际收付、资金电讯业务及其他优秀支行经

验介绍中的有益方法，培训中指出了各网点前期操作中普遍存在的一些问题，同时强调了一

些注意事项，进一步规范了收付清算条线方面的操作，达到防范风险的目的。

4、年终决算日，同城票据交换业务的操作将由平时的“普通模式”变更为“特殊模式”，

操作发生了较大变化。为保证年终决算的顺利进行，我部特组织各行业务经理、会计人员于

2011年12月28日在培训中心举办了同城业务年终决算培训，对操作要点、注意事项进行了强调。

5、为了进一步提高全辖会计人员规章制度掌握及操作的熟练程度，全面提升制度执行力，

我部门在2011年11月21日晚，组织全辖业务经理、会计人员在支行进行了it蓝图规章制

度考试，内容涉及光票托收和旅行支票业务、国际汇出汇款业务、国际汇款查询查复业务、

国际汇入汇款业务、国内收付业务、资金结算业务等业务的重点操作环节、基本业务流程、

风险控制要点等，提高了业务经理和基层网点操作人员的业务素质，为各项业务的健康开展

奠定了坚实的基础。

五、2012年的工作重点

1、加大业务检查力度，提高网点合规操作意识 我部在2012年的现场检查中，将重点对各行制度建设和执行情况，国内收付清算业务、

同城票据交换业务和国际收付清算业务进行检查。对于在每次检查中个别行办暴露出的问题，

我部将在每季度进行整理、归集，并进行全辖范围内的通报，录入问题库。要求各行办在规

定的时间内进行整改，并回复整改结果，我部对整改结果进行实时监控并现场审核，确保整

改彻底、到位，从而规范业务操作，防范风险。

2.加强对基层营业网点柜员的培训 由于我行新老柜员交替较频繁，我行将积极开展学习、培训工作，同时要求各行办采取

自学、集中辅导及研讨等多种形式相结合的方 式，使基层网点新柜员能够尽快掌握核心系统业务流程及风险控制要点。在具体操作业

务时，严格依照流程办理业务，规范业务操作，并遵守相关风险控制环节的提示要求，切实

控制业务操作风险。

3、加大非现场和现场考核力度，督促各网点合规操作 2012年初我行将根据实际情况制定2012年《财务运营板块考核目标》，内容包括国内收

付清算、国际收付清算、资金清算等，涵盖了所有收付清算条线业务。在2012年，我行将在

原有的基础上加大考核力度，将出现的差错、质询与网点绩效排名、业务经理绩效、柜员绩

效挂钩，对出现的重大差错与个人合规档案挂钩，从而促进收付清算业务稳健、健康发展。

篇二：银行员工个人工作总结银行工作总结 光阴似箭，年即将走过，我在 迎来了第个春天，也由当年的新员工变成老员

工。翻看一年的工作日志，回顾这忙碌充实而又紧张、愉快的一年，感觉有太多的地方值得

总结、值得回忆和感慨。

在这一年中，我按照行里制定的工作计划和目标，我在自己的岗位上，认真履行职责，

努力完成分配给我的各项工作任务。此外，今年对我具有特别的意义，我经历了工作上的变

动，从营业部调入综合管理部，进入新的环境，面临新的岗位和工作，在经历了很长一段时

间的适应后，我从心底开始热爱这份工作，人事工作非同小可，能够让我从事这一工作体现

出行领导对我的信任，这是我职业生涯的一个转折点，我对此特别珍惜，尽最大的努力去做

好这份工作。通过一年来的不断学习，以及上级领导及同事的帮助，我已经完全融入到新的

工作环境当中，个人的能力和工作水平也有了明显的提高与发挥。虽然工作中还存在这样那

样的不足之处，但应该说这一年也付出了不少，也收获了很多，我自己感到正逐步成长，也

逐渐走向成熟和稳重。现就 年的工作情况总结如下：

一、积极准备，完成支行在全息同人力资源项目提升工作中的各项任务 从今年年初开始，按照上级的有关要求，人力资源管理提升项目逐步开展了岗位梳理、

定岗定编、岗位评价和确定薪点等内容。在人事主任的带领下，我做了大量的准备工作，加

班加点将每位员工的岗位信息及自然信息录入梳理，并进行了认真的核对，确保全行员工信

息准确无误，确保报送市行的各种报表真实有效，确保员工的切身利益得到切实维护。

二、尽职尽责，做好权限卡的管理和维护 一是根据上级部门的要求和工作需要，从月份开始启用新版的《全功能银行系统权限

卡签发及信息变更申请表》，并认真及时下发申请表的填写要求和审批签章流程，使支行在今

年没有一笔因为申请表填写问题受到清算中心下的差错和查询。二是认真做好全功能银行系统柜员岗位设置的变更工作，对全行100多名持卡柜员、营

业经理和网点负责人分别进行了岗位编号和级别的变更。在工作中，对分期分批到行里修改

信息的柜员，都给予了认真对待、认真审核，严格把关，把错误发生几率降至了最低，通过

不断努力，变更工作圆满完成，在其他各项工作正常运行的同时保证新旧岗位信息顺利过渡。三是针对支行部分营业经理在各网点轮换顶岗，需要定期及时修改信息以及柜员普遍出

现的权限卡消磁的情况，我都认真加以对待，无论是节假日还是下半时间，都毫无怨言的对

出现的问题进行有效处理，一年来，共修改权限卡信息上余笔，累计补发卡 余张，保证

全行没有因为修改不及时耽误营业经理和柜员的工作现象发生。

三、按部就班，搞好员工劳动合同的续签工作由于今年有很多在岗职工和柜员合同工劳动合同到期，合同续签工作量较大，为了能够

保障这项工作的顺利进行，我及时按照上级行的要求下发了劳动合同续签通知，公布岗位信

息，及时提醒员工做好续签劳动合同的准备工作，监督员工本着严肃认真的态度签订劳动合

同，并在第一时间报送市行，使全行今年没有出现到期没续签和不签劳动合同的现象发生。

四、保质保量，系统开展总行人力资源系统维护工作 总行的人力资源系统记录了每位员

工的自然信息、教育程度、薪酬档案等内容。随着员工受教育程度的变化、职务的晋升、党

派团体的加入以及各部门网点之间的岗位轮换，系统中各项内容都要随时更新和维护。而上

级行也从今年11月份开始要求将每位员工的照片上传人力资源系统，还要将每位员工从入行

前的毕业学校开始将简历补充完整，这两项工作量都很大，在困难面前我没有任何怨言，下

到每一个网点给全行每一位员工照相，然后保存和修改，并逐一对每名员工的简历进行修改

和维护，在规定的时间内完成了整个支行人力资源系统的维护工作。

五、有条不紊，搞好统筹保险和公积金管理 一是按照统筹保险属地化管理要求，对新调入的外地员工全部建立了三险一金档案，对

新录用的大学毕业生及时建立了 统筹保险和公积金帐户，有效消除了这些员工的后顾之忧。二是严格按照上级行的有关要求，按时上收法人营销中心的员工的公积金余额划转到指

定帐户，保障法人营销中心及时上收。三是认真做好行内不幸去世的员工的善后工作，及时帮助职工家属提取了公积金及医疗

保险卡内的余额，确保了职工及其家属的权益得到维护。四是做好员工提取公积金的各项程序和准备工作，对需要提取公积金的员工，帮助其认

真填写凭证，督促其准备各项手续，保证公积金得以顺利提取。截至目前，共有 名员工提

取了公积金，累计 万元，没有一笔在领取过程中出现问题。一年来，我在工作中虽然取得了一点成绩，但仍然存在着一些问题和不足。业精于勤荒

于嬉，形成于思毁于随，新的一年里我为自己制定了新的目标，那就是要加紧学习，更好的

充实自己，以饱满的精神状态来迎接新时期的挑战。我要一如既往地向领导和其他同志学习，

发扬优点、克服不足，勤勤恳恳，任劳任怨，努力开拓，力争使自己的政治素质和业务水平

在较短的时间内再上新台阶，更好地完成领导安排的各项工作任务，争取取得更好的工作成

绩，不辜负领导和同志们的信任。篇三：银行会计结算部工作总结 银行会计结算部工作总结2009年即将过去，回顾一年来的工作，wenmi.支行会计结算部按照省、分行的总体部

署，以安全防范为主题，强化会计结算基础管理工作为主线，坚持锐意进取、开拓创新、求

真务实的工作作风，在行领导及分行专业科的关心、重视和支持下，在各部室的密切配合以

及结算部全体人员的共同努力下，较好的完成了揽存增储、中间业务、保险、基金等各项任

务，全员的防范意识、业务素质、核算质量、服务技能等有了很大的提高，下面将本年度的

工作情况汇报如下： 一、强化风险防范，确保实现会计结算安全无事故 一年来在主管行长

的带领下，一总两员、各位经理及专职监管员各履其职、各负其责，加强管理、监督、检查

与辅导，尽其所能把工作做细做实，从最基本的制度入手，指导全员严格按照规章制度和操

作流程办理业务，通过现场检查，调阅录像、传票、登记簿和不定期(转 载 于:wWw. 在 点 网:清算工作总结)抽查等多种形式进行检

查，全年重点对反交易及冲正业务进行监测和检查，同时对省、分行以及各部门检查出现的

问题逐条逐项分析原因，及时落实整改，将隐患消除在萌芽状态，从而化解并防范了风险，

会计结算全年安全无事故。二、加强人员培训，提高业务素质和核算质量 利用晨训和空闲

时间，有计划、有步骤的组织员工学习有关文件、规章制度以及新业务、新知识，使员工对

所做的业务有了更深的了解，如组织员工对外汇业务、财政支付系统业务流程及非税收入业

务进行系统的学习，使每一个柜员都能顺利办理业务。针对会计结算部和两个分理处三个对

公网点的传票核算质量出现的问题，制定出凭证样本，提供给柜员参考，同时针对钱捆质量

问题，下发了文件，根据实际情况及时下发业务明确进行指导，杜绝习惯做法，以制度为标

准严格要求，使核算质量有了很大的提高。三、加大营销力度，积极拓展中间业务发展空

间，增加中间业务收入 结算部在巩固和完善传统中间业务的同时，利用报纸、电视媒体和发

放宣传单等形式，大力宣传保管箱业务；与人寿保险公司、烟草公司及城市信用社等多家企

业签订现金管理服务协议，同全区四十多家执法单位签订代收罚没款协议，大幅度增加中间

业务收入；利用银税联网网上缴税和人行清理帐户之机，开立和清理帐户，从而大大增加了

帐户管理费。四、深化会计核算体制改革，做好全功能银行组织牵头工作。精心组织，周

密安排，在卫东所撤并到加铁分理处，专柜所撤并到支行的过程中，指导业务人员进行帐务

结转，使我行的网点撤并工作准确无误，顺利完成。组织各网点业务人员参加全功能银行系

统的测试和验证工作。五、有效压缩现金库存，努力提高现金综合运用率 我们按照分行下

发的现金库存额度，为各网点重新核定了库存限额，为了合理运用资金，提高资金使用率，

做到支取大额现金提前预约，各网点使用现金勤缴勤调，节假日、月末有效控制库存额度，

全年101002科目无在途，现金综合运用率达61%。六、全行上下积极行动，清理帐户。在

人行清理帐户过程中，会计结算部抢先抓早，在帐户数量多，开户时间久远，企业分布较广

的情况下，有计划、有重点的对优质的大客户提前收集帐户资料，同时得到了机构业务、公

司业务、个金业务等部门的大力帮助和支持，同志们克服各种困难，下企业收集开户资料，

现已核准430户。七、加强钱捆质量管理，使“五好”钱捆质量达到95%。上半年由结算

部牵头，组织两办及各储蓄网点负责人召开了“加强钱捆质量工作现场会”，并制定下发了《关

于切实加强钱捆质量工作的通知》，制定了具体的奖罚措施，指定专人对各营业网点钱捆质量

情况进行监测、考核，定期通报，表扬先进，鞭策后进，提高了业务人员的责任心，调动经

办人员的工作积极性，取得了较好的效果。八、积极配合人民银行，做好反假和反洗钱宣

传工作 在人民银行组织的反假币和反洗钱工作中，在主管行长的带领下，结算部组织人员以

挂宣传标语、宣传画报、发放宣传手册、宣传单及设咨询台等多种形式，向广大市 民宣传反假币和反洗钱知识，提高了广大人民群众和企业财务人员反假、识假的能力，

有效的防范了现金风险。2009年，会计结算工作虽然取得了一些成绩，但离领导和同志们

的要求还有很大的差距，如服务不到位，不常使用文明用语等，因此在今后的工作中，我们

要加强管理，发挥一总两员、会计主管职能，加强内控外防，提高员工的素质和核算质量，

拓展外汇市场，使结算部的工作再上新台阶。篇四：支付结算工作总结恒丰银行南通分行2014年支付结算总结 2014年是恒丰银行南通分行立足南通，加速发展的一年，是我行新核心系统上线的一年，

也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作，我行能严格执行人民银行和上

级行各项支付结算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，同时在对农村

支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点：

一、账户管理方面。我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作，严格按人民银行的规定要求开户

单位提交相关有产证件，并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范

围内；对符合人行规定的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支

现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行，并能将

存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对

开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户，能按照人民银行的规定对长期未

发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起专门保管。

二、反洗钱工作方面。我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组，并由分行分管行长任组长，指导落实

本支行反洗钱工作；设立了反洗钱岗位，落实 由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全，我行每季至少组织一次对员工反洗

钱方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台账。大额现金的支取，能按照相关规定进

行登记，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并

严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作，并能准确及时通过

总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务，对不符合规

定的一律不得将单位资金转入个人帐户。

三、日常支付结算工作。我行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时，能按照有关规定，对票据和结算凭

证的基本要素，记载事项进行认真审核，审核无误后，才将票据各要素逐一录入电脑，并由

复核人员进行复核。对于未使用支付密码的单位支票及现金支票逐笔通过验印系统进行验印，

确保每一笔票据业务的准确性。随着二代大额和小额支付系统的全面上线，我行能够按照人

行的有关规定，认真做好大额和小额支付系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行及

时联系，查明原因后由主管审批做挂账入账或退汇处理，并能及时准确做好查询和查复工作，

做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。

四、重点业务和关键环节。1、严格执行“密、压（押）、证”三分管制度 我行会计人员分工明确合理，能做好印章、印鉴卡和重要空白凭证的保管使用工作，专

人保管，柜员离岗或休假时能垂直交接由营业 部主管进行监交并签章确认；平时上班时做到人离章收，人离机退，中午和营业终了必

篇三：资金清算会计总结

会计基础总结

1．会计要素是会计对象按照经济特征所做的进一步分类。

2．会计科目是对会计要素对象的具体内容进行分类核算的类目。

3．会计要素增减变动的情况。遵循基本会计等式：资产－负债－权益－收入＋费用＝0；一项资产增加，另一项资产减少

一项负债增加，另一项负债减少

一项权益增加，另一项权益减少

一项资产增加，一项负债增加

一项资产增加，一项权益增加

一项资产减少，一项负债减少

一项资产减少，一项权益减少

一项负债减少，一项权益增加

一项负债增加，一项权益减少

4．会计科目就其隶属关系可以分为总账户科目和明细科目，明细科目又可分为二级明细科目和三级明细科目。总科目又称一级科目。

5．会计账户是对会计要素的具体内容用货币量度进行日常归类、核算与监督的一种方法。会计科目只是对会计要素具体内容进行分类的类目。但是各个单位发生的各种经济业务十分频繁、复杂，为了系统连续地把各种经济业务发生情况和由此而引起地各项资金变化情况分开别类地进行核算与监督，必须根据规定的会计科目在帐簿中开设账户。会计科目与会计账户既有联系，又有区别。它们的联系在于会计科目是设置会计账户的一个依据，是会计账户的名称，会计账户是会计科目的具体运用。会计科目所反映的经济内容就是会计账户所要登记的内容。它们的区别是会计科目只是对会计要素具体内容的分类，本身没有结构；会计账户则有相应的结构。具体反映资金运动状况。会计账户比会计科目分户更为明细，内容更为丰富。

6．会计账户一般包括：会计账户的名称（会计科目），日期和凭证号数（用以说明账户记录的日期及来源），摘要（说明经济业务的内容），增加和减少的金额，余额。

7．在复式借贷记帐法下，会计账户的的左方称为“借方”，右方称为“贷方”。借贷式记帐符号，分别反映资产、负债、权益的增减变化。凡是属于资产账户，增加数记入借方，减少数记入贷方，余额在借方。凡是属于负债及权益账户，减少数记入借方，增加数记入贷方，余额在贷方。每个账户在一定时期内（月，年），借方金额合计称为借方发生额，贷方金额合计称为贷方发生额，两个发生额相抵后的余额称为期末余额。

7．借贷记帐法是一种国际上最通用的复式记帐法。

8．借贷记帐法的记帐规则：有借必有贷，借贷必相等。

10．会计上需要设置的账户很多，发生的经济业务又十分频繁，为了准确地反映账户地对应关系与登记金额，在每项经济业务发生后，正式记入账户之前，必须编制会计分录。

11．各项经济业务编制会计分录以后，应该记入有关账户，这个记账步骤称为“过账”。过账以后，一般要在月终进行结账，即结算出各账户地本期发生额合计和期末余额。

12．会计凭证是记录经济业务、明确经济责任、作为记帐依据的书面证明。为了保证会计记录能如实反映企业的经济活动情况。

13．会计账簿是以会计凭证为依据，对全部经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算地簿籍。

15．帐套是会计电算化前提下，应用会计软件，设置的经济实体的所有往来信息的一整套记录（会计凭证、帐簿）、会计报表和统计分析报表。简称为一个帐套。一般一个企业只用一个帐套，如果企业有几个下属的独立核算的实体，就可以建几个帐套。帐套之间是相对独立的，也就是说：建立、删除或修改一个帐套中的数据，不会对其他帐套有任何影响。基础财务（主要为会计）的特征和分类。

什么是会计？

一种资产状况的记录，通常以作帐的方式来表现，以凭证作为记帐的依据，凭证必须经过审核并且确定准确无误后才能作为记账的依据。

记帐是以科目的形式构成，非明细不能做账，科目就是自己财产的分类,建帐之前首先必须要建立科目。

?借贷记账法：借贷是一种记账的符号,用以表明记帐的方向。

?登帐：是将会计凭证的记录序时分类的记入有关簿籍中设置的各个账户。登记帐簿必须

以凭证为根据并定期进行结帐、对帐以便为编制会计报表提供完整而又系统的会计数据?会计报表：会计报表是根据帐簿记录定期编制的、总括反映企业或行政事业单位在特定

时点（月末、季末、年末）和一定时期（月、季、年）的财务状况、经营成果以及成本费用等的书面文件。会计报表提供的资料不仅是分析考核财务成本计划和预算执行情况，以及编制下期财务成本计划和预算的重要依据，也是进行经营决策和国民经济综合平衡工作必要的参考资料，以上就是这七种主要方法的含义和作用。

?凭证的基本结构和特点：任何一个凭证都要有两个或者两个以上的科目，而且必须要有

借贷方向，凭证可以涉及同属性之间转换，也可以涉及到不同属性之间的转换，发生在不同的科目上的转换，方向可能不一样。

凭证取数原理

三张重要的表：凭证表tvoucher、凭证分录表tvouchers、科目表taccount、科目属性表taccount_hs、转账公式tzdyzzszz

9005直销清算的记账办法：

资金类业务

T日,客户资金存入直销清算户：

1） 资金存入 借：银行存款

贷：预收账款

T+1日,直销将清算户中的资金退还给投资者时：

2） 资金清退 借：预收账款

贷：银行存款

3） 资金支出 借：预收账款

贷：银行存款

T日,直销中将一个清算账户的资金转到另一个清算账户

4） 资金转账 借：银行存款（资金入）

贷：银行存款（资金出）

T日,客户未开户资金存入时：

5） 未开户资金存入 借：银行存款

贷：其他应付款_未开户资金存入

T日,客户未开户资金认领时：

6） 未开户资金认领 借：其他应付款_未开户资金存入

贷：预收账款

T+1日,直销将未开户资金退还给投资者时：

7） 未开户资金退款 借：其他应付款

贷：银行存款

T日,当直销对直销清算账户的资金进行调整时：

8） 资金调增 借：银行存款

贷：预收账款

9） 资金调减 借：预收账款

贷：银行存款

T+1日,如果客户发起申请资金到账后，发起撤单退款：

10） 撤单退款 借：预收账款

贷：银行存款

认购业务

T+1日,直销接收TA的认购确认：

1） 认购交易确认 借：预收账款

贷：应付认购款

T+2日,直销将认购成功的认购金额上划至TA:

2） 认购资金划款 借：应付认购款

贷：银行存款

如果TA有认购确认失败，N+1日,直销将认购款退还给投资者：

3） 认购行为失败退款 借：预收账款

贷：银行存款

基金成立以后，N+1日,如果有投资者有认购结果失败，则直销接收到TA的认购结果失败退款：

4） 认购结果失败到账 借：银行存款

贷：其他应付款_认购退款

N+1日,直销将认购失败款退还给投资者：

5） 认购结果失败划款 借：其他应付款_认购退款

贷：银行存款

N+1日,如果基金募集失败，直销接收到TA的募集失败退款：

6） 募集失败到账 借：银行存款

贷：其他应付款_认购退款

N+1日,直销将募集失败款退还给投资者

7） 募集失败划款 借：其他应付款_认购退款

贷：银行存款

申购业务

T+1日,直销接收到TA的申购交易确认成功：

1） 申购交易确认 借：预收账款

贷：应付申购款

T+2日,直销将申购款上划至TA：

2） 申购资金划款 借：应付申购款

贷：银行存款

T+2日,如果申购失败，直销将申购款退还给投资者：

3） 申购失败退款 借：预收账款

贷：银行存款

赎回业务

T+1日,直销接收到TA的赎回确认：

1) 赎回交易确认 借：应收赎回款

贷：应付赎回款

T+3日,直销收到TA的赎回款：

2) 赎回资金到账借：银行存款

　　以上是《清算工作总结》的范文参考详细内容，涉及到业务、工作、进行、会计、要求、员工、账户、网点等方面，看完如果觉得有用请记得（CTRL+D）收藏。