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往来账会计工作总结公文汇,办公文档之家
往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款”、“应付账款”、 公文汇 www.gongwenhui.com
“应收账款”、“应付款”的核算。这些账务的基本要求是： 稿子汇 www.gaozihui.com
1、建立往来客户明细科目；2、 公文汇,办公文档之家
确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一
个科目核算。一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务 具体情况定；
3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单
位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算；4、要勤与客户对账，要勤与本单位
有关业务人员建立联系沟通情况；5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务；
6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的 往来会计的工作内容——应收账款、应付帐款、其他应收款、思想汇报专题其他应付款的核算，这项
工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要,还会和对方单位对账，来核
实双方业务的发生记录是否一致。
具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财
务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以
月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根
据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转
入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资
产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是
提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额
转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：
借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借
方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差
额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税
（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得
额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款
法时，最全面的范文参考写作网站所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所
得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负
债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）
科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或
科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发
生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税
控机会打印一份表格上面会有具体的数字）
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行
账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出
的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。篇二：财务
工作总结
一、基建工程
（一）严格按照工程款的支付程序，范文写作办理计量支付工作。
严格按照工程价款结算程序审
核计量支付款，保证按合同及进度付款。严格审核工程价款结算的手续是否完备、结算审批
程序是否规范以及结算凭证的合法性和真实性。及时关注往来账情况，做好计量支付工作。
（二）做好对剩余工程资金支付的安排 我处的基本建设已近尾声，在支付计量工程款时加强留意往来情况，应及时扣回工程奖
金及预付款项，协调好相关科室做好剩余款项的支付工作。
二、日常业务
（一）严格按照有关规定做好资金收支业务 严格按照国家有关货币资金管理制度及相关办法，进行日常费用的收付。审核报销单据、
发票、付款通知单等原始凭证，严格根据费用报销流程的相关规定办理货币资金支付。
及时处理个人借款及往来款项，提高资金使用效率,严肃财经纪律。保证货币资金安全，
做到日清月结。
（二）管理好银行账户，维护账户安全 及时关注银行账户余额变动情况，正确使用银行网银。及时整理长期无资金往来的银行
账户，并进行销户。
（三）做好账务处理，及时反映业务情况 每日根据取得的审核无误的原始凭证进行记账凭证填制，范文TOP100做到业务反映准确、及时、完
整。整理原始凭证，在相关单据上加盖相应的收付讫、附件等章，并及时录入记账凭证。认
真审核记账凭证，及时打印出审核无误的记账凭证。将记账凭证和原始凭证等单据按一定顺
序粘贴平整，并压制整齐。
三、加强和规范管理处工会的财务管理 严格按照《工会法》、《工会预算管理办法》等相关工会会计管理制度，进行工会会计核
算。及时做好工会经费的收缴工作，我单位严格按照《工会会计制度》和《工会预算管理办
法》的规定，进行收支核算管理，办理决算事项。严格应按照“统筹兼顾、保证重点；量入
为出、收支平衡；真实合法、精细高效”的原则，合理确定收入，优化支出结构，保证工会
重点工作的需要，集中财力做大事、要事，提高资金的使用效能，为工会开展各项工作，尤
其是开展重点工作提供有力的物质保障。篇三：财务-工作总结 工作总结报告
一、我能为企业做什么 首先，很荣幸能加入###集团，这是个很有朝气发展迅速的企业。
从我入职到现在也有
一个多月的时间了，在逐渐熟悉新同事和适应###的公司环境的同时，作为新增岗位的承担者，
网络我也深感责任重大。目前来说我的职责主要是清理北区快速自2009年和鑫诺自2011年的至
今的应收账款工作。当务之急是统计我公司存在的尚未回笼的资金状况，并及时催回这些款
项，以免账款的拖欠时间过长失去诉讼时效给公司造成不可估量的损失。目前工作的进展是
北区2009-2011设备及安装款项的应收账款已初步统计完成，下一步是继续清查2012年设备
和安装到期应收，然后是更加细化的针对客户甲方名称把与之对应的各个项目的应收款进行
综合统计，目的就是尽快查清我公司所有应收款项，实施财务的管控职能，使在外的流动资
金及时回笼。
二、我们应该怎么做 我们作为一名普通员工，要有与企业兴衰荣辱息息相关的责任感，个人的目标与企业的
目标要一致化，站在统一战线上，把企业当成我们共同的家。我们要努力提升自己为公司创
造价值，与企业共同进步。我为企业能做什么，我为企业做了什么，这体现出员工的权利和
义务是相辅相成的，当我们在享受一些权利的同时要想到我们一定要对企业尽相应的义务，
我们一定要养成良好的工作习惯和态度，一个好的工作习惯是决定一个人成败的关键因素，
付出与回报是成正比这是一条永恒的因果法则，也是企业发展壮大的动力；一个好的心态更
是体现出一个人的精神风貌，把工作当成事情来做，那会做的很辛苦很不快乐，但要把工作
当成事业去做，你一定会做得很出色。
三、下半年度计划
当务之急是清理尚未收回的应收账款，但这不是应收会计岗位的全部的工作，无论是对
企业以后的发展，还是我个人在职业上的规划，这些都只是暂时的。我计划在尽可能短的时
间内尽快把旧账清理干净，接手##公司的开具销售发票，应收账凭证的填制，往来账的管理
这部分工作，每月上报当月应收账款及账龄分析报表，及时以邮件方式催款之外，要与客户
核对账目，并要求客户以对账单的形式对所欠款项进行确认，以免双方未进行对账导致所欠
款项不受法律的认可而给企业带来损失，以上是工作上的计划。对于自身发展来说我也要在
专业水平上提升自己，在工作时间之外学习初级会计职称的课程，考取会计初级职称的证书，
考证不是关键，学习也不是目的，是为了把所学的专业知识用到工作中去 学以致用，在提升
自身的同时能够为公司贡献自己的一份力量。篇四：财务主管工作总结及目标 工作总结
2012年是我管理财务的工作第二个年头，现将一年来的工作情况汇报如下，请各位代表
审议。
第一部分 2012年的主要工作 2012年在董事长的大力支持下，我带领广大财务人员紧紧围绕年度财务工作思路，不断
夯实财务基础工作，规范财务业务流程，创新财务管理方法，改革财务管理体制，着力强化
平稳、受控运行，为全面完成公司的各项目标做出了应有的贡献。
一、圆满完成了2011年度审计工作。
在审计过程中，我们全力以赴、自查自改、跟踪反馈、及时协调，保障了审计工作的顺
利进行。
二、财务信息化建设取得新突破。
在核算体系改革方面，以“用友财务软件t6上线”为重点，组织本部门人员，积极学习
财务t6系统的各项管理和操作程序，积极改变核算流程，历时一个月，完成了近1000条信
息的设置和账务初始化工作，顺利实现了t6系统的运行。运行后的财务核算工作量增加，在
原本人员偏紧、工作量偏大的基础上，财务人员任劳任怨、扎实工作，为进一步提高信息透
明度、优化核算流程、提升对基层的监控力度打下了坚实的基础。
三、资金、资产管理能力稳步提升。
在资金管理方面，以“降低冗余资金、提高资金效益”为重点，确保资金收益率在上年
的基础上增加5%，2012年理财收益为1100万元，资金平均收益率为4%，比2011年收益增
加390万元。
在资产管理方面，原材料方面，监控公司采购原材料的价格变动情况，要求价格变动须
经董事长确认；固定资产采购应当采用集合竟价的方式，择优选取；工程建造方面，完善工
程验收制度，无验收不予以付款。
四、加强财务分析比较，注重过程、加强监控，财务管理水平稳步提升。
每月分析各项财务指标的变化，指出变化的原因及过程，寻求解决办法或解决思路。针
对汇率变动对公司的负面影响比较显著，在董事长的指导下，我们与总公司的支付方式采用
人民币结算已取得显著的效果，月汇兑损失明显降低。
五、法制意识逐步提升，税企环境进一步优化。
通过加强协调、强化内部管理、提高税务人员业务素质，取得了较好地成绩。经常与税
务、财政、统计、社保、公积金部门进行沟通，学习，进一步优化税企环境。
六、加强培训，队伍综合素质不断提高。
2012年财务人员有3人离职，队伍不稳定，如何提高新人的业务能力和保持工作效果，
是工作的重中之重。一是财务人员进行内部学习，重点是放在资金、资产、税务和财务系统
更替等应知应会技能，短期内迅速提高了各级财务人员的职业技能，丰富了财务系统的知识
储备；二是学术理论和实践紧密结合，积极探讨实际工作中的热点、难点问题。
2013年财务部目标计划 根据董事长提出的2013年16字经营宗旨“降低成本、紧抓质量、工作做细、提高效率”。
我们财务部根据公司情况制定了2013年的工作目标。
一、制度建设目标
1、财务工作符合会计法和其它财经法律或法规。
2、财务违法乱纪行为为零。
二、财务工作目标：
1、财务效益指标：利润率达到 %，回款率 %，资金收益率 %，全年利润率 %。
2、及时提供财务报表分析和预测报告。
三、成本控制目标
1、制定成本控制制度，提出成本控制措施，年度企业成本比上年度降低5 %。
四、会计核算管理目标
1、会计核算资料准确及时完整，会计报告及时，准确率100%。
五、资金管理目标
1、降低企业资金管理成本，提高企业投资收益率5%。
六、部门管理目标
1、部门工作完成率100%，部门人员考核合格率100%。
七、审计及改善提案目标
1、部门改善提案30件。
八、精神文明目标
1、办公室清洁，地面无污渍。
2、严格遵守国家各项法律法规和公司规章制度。
财务部各岗位目标分解：
管理岗位目标：（会计主管及副主管） 会计岗位工作目标（总账会计、往来账会计） 出纳岗位工作目标（出纳） 员工考核将按目标细化方案执行。分值参考工作目标分值。篇五：会计个人年终总结 2014年个人总结
在这一年的时间里，在局领导和同事的关心、照顾下，加上自己不断的学习、不断的进步，综合素质得到提高，较好的完成了各项工作任务。为了更好更出色的完成下一年下一阶
段的工作并查找自身不足，现将我这年来履行职责的情况，向领导和同事作个总结，如有不
足之处请领导和同事批评指正，虚心接受。现汇报如下：
一、政治思想工作
按照县委、县政府的要求，深入学习贯彻党的十八大和十八届六中全会精神，并以此为
自己的指导思想，积极参与“三送”活动，在工作中全面落实科学发展观，通过主管局的集
中学习、单位与个人学习，共写心得体会4篇，读书笔记20000多字。在日常工作中，通过
学习来提高自己的政治素质和业务素质，同时也不断的提高自己的觉悟意识。工作中能够遵
纪守法、不怕苦、不嫌累，认真学习、努力钻研、扎实工作，以勤勤恳恳、兢兢业业的工作
态度完成本职的业务工作和领导交办的各项任务。
二、业务工作
１、能认真学习了新颁布实施的《会计制度》、《统计法》、《劳动合同法》、《就业资金管
理办法》、《就业服务与就业管理规定》等政策法规文件。
2、在工作中，始终以党员的标准严格要求自己，热爱集体，团结同志，踏实肯干。在业
务技术方面，总是力争精益求精，在其负责的总账、往来账和会计报表的诸项工作中，坚持
原则，坚持按会计法各项规章制度约束自己和处理一切业务，廉洁自律，一心奉公，无违纪
现象。
3、积极做好：就业培训的就业岗位信息工作。按要求每天都上网下载发布就业岗位信息。
在这一年中我对此项工作尽量使自己努力多想多干，共发布我局的动态信息和经验做法200
多篇，切实为下岗职工和农村富余劳动力的再就业提供快捷准确的就业培训岗位信息服务。
4、以严谨负责的态度，认真做好各种报表的上报工作。在局领导下，负责编报上级规定
的报表，积极提供上级需要的统计资料。做好定期统计分析，为上级领导决策提供准确、可
靠的统计信息资料，认真执行统 计法规，杜绝发生虚假数据，努力钻研业务，不断提高统计水平，保管好各种统计资料
和各种统计报表。
三、工作表现方面
1、顾全大局、服从安排、团结协作。本人能顾全大局、服从安排，虚心向有经验的同志
学习，认真探索，总结方法，增强业务知识，掌握业务技能，并能团结同志，加强协作，尽
快使自己适应了新的工作岗位，熟悉了报账业务，与其他同志一起做好财务审核和监督工作。
2、坚持原则、客观公正、依法办事。今年以来，本人主要负责财务报账工作，在实际工
作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监
督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。
3、爱岗敬业、扎实工作、不怕困难。积极做好各项统计报表、信息文稿的及时上报工作
和一些另时性的工作。
4、领导交办的零时性任务，能加班加点的，保质保量按时准确完成。
5、单位制定的各项规章制度，能认真遵守执行，按时上班、下班，搞好环境卫生。
四、存在的问题
在工作中与同志之间沟通交流的少，存在着“自扫门前雪”的思想，缺乏主动性、能动
性，创新意识不强，使工作上有些被动。
五、今后打算
加强政治理论和业务知识学习的自觉性，不断提高自身的思想政治水平和业务素质。总
之我要在下一年的工作中还要更主动积极，努力使我的工作更上一层台阶。以上是我这年来
的工作总结，如有不当之处，恳求领导批评指正。
以上是《往来账会计工作总结》的范文参考详细内容，涉及到应收、工作、企业、凭证、及时、业务、应付、往来等范文相关内容，希望大家能有所收获。
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