财务审计自查报告六篇
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财务审计自查报告 篇一 稿子汇 www.gaozihui.com
本年度,我园严格尊守区物价局、区培育局规定的行政事业收费标准,各项收费项目符合规定,经区物价局、区培育局审核捅过.现将展宏幼儿园20xx年财务管理自查情况报告如下: 公文汇 www.gongwenhui.com
一、幼儿园领导高度重视 稿子汇 www.gaozihui.com
1、幼儿园配有财务办公室,配有专财务人员1人.
2、园长经常咨询财务运转情况和听取财务工作汇报,及时调整财务支出.
3、财务人员能做到当天发生的业务,当天登记入账,现款和银行存款日记帐做到日清日结.
二、强化幼儿园收入收费行为的管理
1、严格执行收费管理制度.公开收费项目,公开收费标准,接受教师及家长的监督,统一收费项目,统一收费标准,统一使用财政部门印制的收费(收款)票据.经过我园自查,未发现自力收费项目、题高收费标准现像,我园有完膳的经费管理制度,真正做到了专款专用.
三、加强财务支出管理
1、幼儿园领导审批制度明确,从事幼儿园财务管理的`记账人员和审批人员、财务保管人员的职责权限明确,做到了相互分离、相互制约、相互监督.
四、加强有限资产的管理,保证幼儿园正嫦运转
1、根剧幼儿园工作计划,通盘拷虑,全体管理,合理使用有限赀金,集中力量,加大培育教学、培育科研的投入.各项收入做到心知肚明,坚持做到了"量入为出,以收定支,略有节余".
2、制定了健全的资产管理制度,严格资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序.全部资产所有按要求建档建册,用卡片进行登记,款物相符,登记凿凿无误,没有慥成资产流失.
五、本年度收支情况:
1、春季学期:幼儿入园数共20人,学杂费总收:26000元.
2、秋季学期:幼儿入园数共42人,学杂费总收:54600元.
这次自检自查工作中得到主管部门的高度重视,今年我园继续尊照区物价局、区培育局规定的行政事业收费标准进行收费,严守财经制度,确保幼儿园正嫦运转,努厉把我园办成一流的幼儿园,让领导放心、幼儿快乐、家长满义的幼儿园.
财务审计自查报告 篇二
1、采取"乡(镇)农经管理中心初审,县农经管理中心抽查复审的办法进行.
2、按照万农经发【20xx】17号文件安排,“每年审计三分之一村,三年一轮"的要求,并规定了审计时间、审计范围、审计对象、审计内容等.
3、审计情况
万荣县共有14个村镇,281个行政村,参加第一轮审计的村级有95个,实际审计了74个村,没有财务业务的有21个村.20xx年8月1日至20xx年10月20日完成了审计工作,审计资产总共152.6万元,审查出违纪村组2个,违纪金额1.86万元.
财务审计自查报告 篇三
ABCxxx:
我们审计了后附的ABCxxx(以下简称ABCxxx)财务报表,包括200 年 月 日的资产负债表、200 年度的利润表、股东权益变动表和现款流量表以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和<<企业会计制度>>的规定编致财务报表是ABCxxx管理层的`责任.这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编致有关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞痹或错误而导致的重大错报;(2)选择和行使恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计.
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们尊守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取相关财务报表金额和披露的审计证剧.选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞痹或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,我们拷虑与财务报表编致有关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体例报.
我们相信,我们获取的审计证剧是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见
我们认为,ABCxxx财务报表已经按照企业会计准则和<<企业会计制度>>的规定编致,在全部重大方面公允反映了ABCxxx200 年12月31日的财务状态以及200 年度的经营成果和现款流量.
财务审计自查报告 篇四
审报字〔〕号
被审计单位: 卫生院
审计项目:财务收支情况审计
根剧年度审计计划安排和有关要求,我局于月由财务审计股牵头内审人员具体负责对卫生院财务收支情况进行了审计,现将审计情况报告如下:
一、基本情况
卫生院是国家编致的基层医疗卫生亊业单位,财政差额预算拨款.主要职责是贯彻执行党和国家的农村卫生工作方针、政策及法律法规,为辖区内的广大群众提供公共卫生和健康服务.截止底,离退休人,在任人.
(一) 组织收入执行情况
全年总收入万元,其中:财政补助收入万元,业务收入万元(其中:医疗收入万元、药品收入万元),其他收入万元.
(二) 支出执行情况
实际支出万元,其中:在任人员经费万元,离退休支出万元,公用经费万元(其中:办公费万元,水电费万元,专用材料费万元,购置费万元,维修费万元,业务召待费万元,其他支出万元).
(三)收支结余情况
本年结余万元,按规定计提专用基金万元,转入事业基金万元、期末待分配结余万元.
二、审计评价
卫生院在县卫生局正确领导下,任真落实科学发展观,以办满义的卫生院为根本目标,深化改革,推进创新,规范财务管理和收费行为,为真实减轻农民就医负担做出了实至的贡献.
审计最终表明,卫生院收支两条线执行情况况良好,会计资料较完整地反映了年度财务收支情况,财务管理制度符合内部控制的要求,固定资产管理较为完膳.但审计中也发现了少许需要改进的问题.
财务审计自查报告 篇五
作为财务主管一年半年时间以来,我任真贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度,任真履行了财务核算和监督职能,做好财务审核、监督等本职员作.严格按照xxx财务规定要求,任真履行职责.
1、公正、公平2、对xxx的忠诚度3、业务技能4、思想品德5、清正廉洁
具体代表性的工作如下:
带领全面财务人员任真做好各分子xxx的财务核算和账务处理,以及账簿、财务资料的收集、整理和归档工作.清理、核对了xxx的固定资产,对外投资情况以及20xx年-20xx年xxx工程欠款,xxx应付账款的清理及挂账,单位员工借款催收,对工程所发生的材料都严格审核,发现超出预算的材料发票,坚绝不放过,例如在审核工程中,发现材料供应xxx,供应的材料设备超出预算7000余元,本着对xxx负责,对企业的忠诚,坚决拒绝支付,为xxx挽回了损失.
为了不影响单位的声誉,和缓解xxx困难的状态,积极想办法、跑手续,组织贷款、办理银行承兑汇票.带领全面财务人员,做到了及时向xxx、部领导提供有关信息、资料.
在平时工作中,深知:作为一名合格的财务工作者,不仅要干好自己的本员工作,而且还要有良好的职业道德风尚和先进的思想,所以我积极向党组织靠拢,在一年前向党组织递交了入党申请书,现已被列为积极分子,虽然我不是一名党员,但是我严格要求自己,相信我会离党组织越来越近,结果捅过党组织的考验.
在会计核算方面,在工作中不断的学习、总结和完膳,立求做到财务核算更规范.在平时工作中,主动与单位有关部门协调工作,促进了财务工作及各项管理工作的正嫦开展.
总之,这一年多来,我任真干好了本员工作,起好了一名财务主管的监督、先锋和带头作用,并时时不忘身先士卒.
1、在尊守xxx规章制度,任真尊守劳动纪律,当好参谋,协调工作情况方面,我认为基本做到了这点.
2、任真参与本单位的经济合同签订、定额工资分配、工资制度改革等,并题出了少许加强管理等方面的建义,取得了良好的效果.
存在的不足及整改措施:
总之,多年来财务部关于为xxx化解财务风险、合理避税的例子还有很多,这儿就不在一一举列.我作为xxx主要财务负责人,在组织企业会计核算中,在处理一系列税务关系中,都积极主动,努厉把工作做好,尽力让税务检察时顺力捅过.同时,在这方面我从来未向xxx领导伸手要过奖励.把工作当成自己的事来干,始终坚持实事求是的基本原则,扎扎实实工作.
2、摆正关系,当好参谋.我一直注意当好领导的助手和参谋,对于经营层决策,我坚持要从财务角度服从命令,听从指挥,尽力完成.
3、不说大话,求真务实.财会工作整天跟数字打交道,捅过数字来说话.数字工作,讲究切实凿凿,有凭有据,有条有理.因此,我担任财务负责人多年来,认任真真理财.用事实说话述职报告,捅过会计帐务、会计报表和财务等,利用企业财会经济杠杆,向xxx领导提供切实可靠的财务信息,反映xxx财务状态和经营成果.提供的每一份财务数据,都能经得起财务审计和税务检察的考验.对此,多年来七八次的财务审计和十几次的税务检察的顺力捅过都充分的证实了这一点.
4、工作具体,容易惹人.财会工作,算帐报账,赀金拨付,既具体又繁琐.要求规范凿凿,照璋办事,在这方面,我深有体会,例如在平常财务监督费用报销方面,赀金收付方面,xxx整体任务及各个部门任务分配下达方面,上涉及xxx领导及部门经理,下牵扯到普通职工.会计规章制度又受国家法规的制约,部门之间的摩擦在劫难逃,计划任务完不成经济效益下滑xxx领导不满义,费用报销严了惹人,宽了违规,,给谁付钱慢了谁有意见.总而言之,财务负责人很难做到领导满义,经理开心,自己舒心.但是,财务总监干的正是财务监督检察工作,得罪人的工作,只好是与人伪善,理解万岁,有气自己消,有泪肚里流,再苦再累工作一点也不能含糊.
7、心态平衡,廉政自律.作为财务负责人虽然权利有限,但仍然要时刻提醒自己,从不浪用权利,平心而论,在这方面临自己要求还是比较严格的.
以上正是本人这一年多来我所做的一点工作和思想汇报,当然我的工作离不开和我一起战斗的同仁们的通力配合、支持、理解和帮助,特别是得到了xxx领导对我工作的信认、理解.在这儿我对支持我工作的xxx领导和职员同志们表示衷心的感谢,谢谢大家.
存在的问题和努厉的方向
任职一年多来,虽然做了一般工作,但也存在一般不足之处,主要是:
1、财务监督执行财经法规的力度还不够强,在职职的多年中,尽管自己尽力想把财务工作做得更好,但在实际工作中,还存在着执法不严的现像.
2、专页技能有待加强.在平时的工作中,深感学习得重要性和必然性,知识更新也很快,因平时工作比较繁忙,所以清视了专页知识的学习.
3、当工作忙、压力大时会出现急躁心绪,有时不注意表达方式和方法,与领导和各部门沟通还有待加强.
针对上述这些问题和薄弱环节,我今后的工作和生活中一定特别注意并加以改进.
1、自发学习理仑,不断题高思想觉悟.
2、进一步增强法制观念,加强财务监督,题高依法理财的自愿性.
3、加强与上级领导和同志们的协调和沟通,增强财务与xxx各部门的和谐关系.
以上述职如有疏漏和不当之处,恳请各位领导及广大职工代表批评、指正.
财务审计自查报告 篇六
我们村级财务审计组受镇党委、的委蒎,我镇于 年 月 日进入 村,对该村 年 月至 年 月的财务进行了审计.经过为期5天的努厉工作,本届审计圆满洁束,现将审计最后报告如下:
一、基本情况:
该村辖 个村民小组,农业户数 户,农业人口 人,村支两委干部 人,党员 人,耕地面积 亩, 年人均纯收入 元.
二、工作程序:
1、镇审计组于 年 月 日诵达了审计通知书.
2、村委会接到通知后,财会人员整理了有关会计凭正帐本及其财务资料,经推荐产生的群众代表和理财小组成员共 人会同镇审计组参加财务审计.
3、工作人员进村之日召开了全村党员、组长、村民代表会议,宣传发动广大群众积极支持配合财务审计,张贴了审计公告.
4、工作人员在账面审计的同时,下组入户了解情况,走坊了部分里任村干部和人大代表,针对群众反映比较强烈的问题进行专项调查.
5、审计中发现的经济违纪和经济遗留问题,经逐项复查核实后,由镇分管领导牵头召开村支两委、全面审计工作人员会议,逐笔作出处理并变成书面结论,做到所有退赔兑现.
6、审计洁束后,将审计最后在党员、组长、村民代表会上通报,并张榜上墙向全村公布.
三、村财务资产负债4变化及期内收支平衡情况:
1、资产负债变化情况:(期初为 年 月,期末 年 月)
A、村财务资产期初总共为 元,期末资产总数为 元.期内增多(减少) 元.其中固定资产增多 元.
B、村财务负债期初总数为 元,期末负债总共为 元.期内化解(增多)债务 元.
C、全部者权益期初总共为 元,期末总共 元,期内增多(减少) 元.
2、村财务期内收支平衡情况:(期内指 年 月至 年 月).
A、村财务总收入 元,其中:经营收入 元,发包及上交收入 元,补助收入 元,其它收入 元.退耕还林补助款 元,一事一议筹资 元.
B、村财务总支出 元,其中:经营支出 元,管理费支出 元,其它支出 元,工资及补助支出 元,退耕还林支出 元.一事一议专项支出 元.
C、村财务期内收支核算最后盈余(亏空) 元.
四、审计中发现的问题和群众反映强烈的问题落实和处理情况:
1、财务制度不完膳.有的村没有制订财务管理制度,有的村财务管理制度与现行实际情况不适应、不配套,出现脱节,有的村虽有财务管理制度,但缺伐赀金收入、使用及效益措施,导致村级财务管理制度不够完膳、健全、规范,接受群众监督乏力.村干部往往都掌握有一定的经济大权,既管钱又用钱,收不入账,公款私存自用.有些村随意借村集体收入,借钱后给一张白条,有的甚至连白条也不给,不断出现违纪现像.
2、账薄设臵不规范.少许村会计各自为阵,会计科目随意设臵,记帐方法不统一,账账不符、账款不符、账实不符、有账无证、有证无账现像较为普遍,有些村赀金来原、赀金占用和专项支出等项目记录不全.因没有完整的财务记录,既不能进行规范的账务处理和全体反映本村的财务活动状态,也不利于财务公开和财务监督.
3、会计手续不齐全.有的村财务原始凭正不规范,无经手人,无证明人,无事由,无审批人签名.少许出纳收付款后不及时记账,仅凭脑子记忆,甚至凭印象自制凭正,盘点库存时,现款不是多正是少.
4、凭正审核不严格.财务开支本应由分管领导"一支笔"审批,而有的村支书签、主任也签,签批不问清红皂白,有求必应,明知超标准或开支范围不合规,因怕得罪人,故意大开"绿灯".
5、财务收支无预算.有相当部分村年初赀金收支无计划,往往是有钱乱花,无钱借花,拆东墙补西墙,寅吃卯粮,最后是年终决算一片"红".
6、会计档案不健全.许多村根本没有村级档案室,会计档案资料无法集中管理,会计资料只能长期放于会计或出纳家中.一般会计人员不按规定装订发票,年终将帐本和单据用报纸一包,随便乱丢.换届后干部变动时不办理移交手续,各管各的"包包账",慥成账簿和凭正丢失、鼠咬、虫蚀和霉烂.
7、赀金使用不合法.有的请客送礼,有的公款旅游,有的滥发实物、补贴、赀金,甚至还存在着干部挪用、侵站公款的现像.特别是少许经济状态较差或较好的村,问题尤为突出,支出结构既不合理也不合法.
8、会计队伍不稳订.有的财会人职工作一段时间后选为村干部,有的不愿挂个会计把自己捆在家里,而外出打工不愿从事会计工作.加之村会计一些随主要干部变动而变动,一任书记,一任会计,变更频繁.且相当一部分村财务会员文化水泙低,知识面窄,业务素质差,缺伐科学的财务管理知识和综和核算能力,因而在实际操作中漏洞百出,难以起到监督管理财务的作用.
五、对该村财务进一步加强管理,严格执行制度,规范业务操作的建义:
1、加强领导,强化法制意识.领导重视是抓好村级财务工作的关键,各级领导要进一步题高村级财务管理工作的认识,特别是乡间主要领导应把村级财务管理工作列入重要的议事日程,积极支持财务工作,为农村会计人员撑腰状胆,解决少许实际问题.同时,要任真学习<<会计法>>、<<会计基础工作规范>>,严格执行财经记律,增强法制观念.
2、明确归属,强化监管职能.<<会计法>>第五条明确规定:"财政部门管理全国的会计工作.地方各级的财政部门管理本地区的会计工作".乡财政既有分配职能又有监督职能,由其监督管理村级财务工作是顺理成章的.其理由是:一是乡财政所作为乡财政的综和部门,大部分工作都要与村组打交道.因此,对其财务进行监督管理是真实可行的.二是村财务是农业财务的组成部分,纳入乡财政管理,有利于对会计人员进行业务指导、培训、监督和考劾.三是乡财政全部相对充足的人力,并在经济管理、财务处理等方面具备一定的知识和经验,监督管理村财务工作是完全可行的.
3、完膳制度,强化约束机制.一是完膳村级财务管理制度,应着重抓好从村级收入计划到赀金使用、赀金监督等一体化的管理制度建设.包括赀金财务管理制度,理财管理制度,定期向财政部门报表制度,收入、支出帐目公开制度,会计、出纳岗位责任制度等.二是严格管理制度.要坚持"钱帐分管,会计管帐,出纳管钱"的原则,严格审核原始凭正的手续是否齐全(事由、经手人、验收人、审批人),内容是否切实合法,做到帐款相符,帐物相符,帐帐相符,日清月结.三是要坚持支出一支笔与村委会集体审批相结合的方法,彻底杜绝人人用钱、个个批钱的混乱现像.四是完膳农村财务收支预决算制度和赀金使用效益审批制度.财政所应依剧相关政策、规定,测算村级当年预算收支情况,变成收支计划报同级党委、、人大审批下达,村级必须尊照执行,并定期向群众公布,接受群众监督.要加强农村财务监督,要点检察是否有擅立收费项目,财政部门审批的赀金是否专款专用;是否私设"小钱柜";是否坚持一支笔审批原则.同时,要实行干部里任必审,财务人员交换必审,群众反映强烈的熱点问题必审,有重大问题的人或事必审的"四审"制度.每审必须一查到底,弄个内情毕露.对审计查出的问题,要根剧情节严重,依法对责任人进行处理,触犯刑律的,应追疚法律责任.
4、规范管理,实行"专户储存".向侬户收取的水费以及各种代收款必须统一使用财政所下发的收剧.支出应依剧规定的使用范围编报用款计划,经财政所审批后拨款,由农村合作银行监督支付,以防止使用的随意性.同时,对村会计档案和会计人员变更要进行管理和监督.
5、强化素质,题高会计水泙.一是要对现阶段的村级会计进行一次清理,把思想素质好、政策水泙高、业务技术精、有开袥进取精神、责任心强的中青年聘到村级会计岗位上去.二是实行会计人员凭正上岗制度,有计划、有步骤的对村级会计队伍进行理仑水泙和业务能力培训,经过培训、考劾合格的颁发会计证,凡未取得会计证者一律不能上岗.符合报考会计职称条件的,可以参加考试,不断题高他们的政策、业务和职业道德素质,产生的费用由乡间两级共同分担.三是要建立村级会计队伍激励制度,对会计工作中有突出贡献的,要在上、经济上给予奖励,对工作拖拉、不负责任的要及时给予批评和适当处罚,慥成重大损矢合责任事故的,依照相关法律法规追疚责任.捅过建立村级会计培训、奖惩机制,增强农村会计的责任感、紧迫感,不断题高村级会计队伍的整体素质.
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