乡镇行政事业单位内部控制工作方案 稿子汇,范文学习文库

一、背景与目的：

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乡镇行政事业单位是我国基层行政组织的重要组成部分，负责各项基础服务和社会管理工作。为了保障行政事业单位的正常运行和风险的有效控制，制定一套完善的内部控制工作方案至关重要。本方案旨在规范乡镇行政事业单位的内部控制工作，提高工作效率，减少事故发生的可能性。 稿子汇,范文学习文库

二、范围和适用对象： 稿子汇,范文学习文库

本方案适用于所有乡镇行政事业单位的各类管理岗位人员，包括但不限于乡镇、农村集体经济组织、公共服务机构等。

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三、基本原则：

1. 风险导向：以风险管理为基础，确定内部控制的目标和方法，预防和控制可能导致事故和损失的风险；

2. 分工明确：明确各个岗位的职责和权限，实现内部控制的分工与协作；

3. 审计：建立的内部审计机构，对内部控制工作进行和评估，并及时提出改进建议；

4. 持续优化：根据工作实际情况，不断监测、分析和改进内部控制工作，保持其适应性和有效性。

四、具体措施：

1. 内部控制框架的建立与完善

（1）明确内部控制结构，建立科学、有效的管理体系，确保各级机构、部门之间协调运作；

（2）制定内部控制制度，明确各类制度的编制、发布、执行和流程；

（3）建立并完善风险评估机制，对可能导致重大损失的风险进行评估和控制；

（4）建立内部控制信息系统，提供快速高效的信息反馈和数据支持。

2. 职责与权限的明确

（1）明确各级岗位的职责与权限，确保各项工作有责任人、有权限的保障；

（2）建立健全内部控制工作的绩效考核机制，激励员工按规定履行职责。

3. 风险管控与预防措施

（1）建立风险管理机制，对风险进行分类、评估和控制；

（2）制定安全生产、环境保护、资金管理等方面的管理规定，加强风险预防与控制。

4. 内部审计与

（1）建立内部审计机构，对内部控制工作进行和评估；

（2）开展定期和随机的内部审计，及时发现问题并提出改进建议；

（3）建立内部投诉反馈机制，鼓励员工和公众对内部问题进行举报和反馈。

五、宣贯与培训：

乡镇行政事业单位应定期组织内部控制工作的宣传培训，提高员工对内部控制工作的认识和能力，推动内部控制工作的落实。

六、改进与完善：

乡镇行政事业单位应建立改进与完善机制，根据实际工作的需要和问题，不断改进和完善内部控制工作，提高控制效果和管理水平。

以上仅为乡镇行政事业单位内部控制工作方案的一个范例，实际工作中还需要根据具体单位的情况进行细化和操作，以确保乡镇行政事业单位内部控制工作的科学有效性和实际可行性。

一、工作内容

《行政事业单位内部控制规范（试行）》明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。

（一）控制目标

内部控制是我镇履行职能、全面完成各项任务的重要保障。为做到自我约束和规范，我们的控制目标为：

1.经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。

2.各项资产安全和使用有效。加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。

3.会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。

4.提高资金使用效率。做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。

5.作为反腐倡廉的重要手段。在我单位内部逐步完善决策权、执行权和权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。

（二）实施范围

内部控制规范实施的范围包括：各站办所

要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。

（三）实施原则

在制定实施内部控制的各项目标时，应当做到：

1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，内控跟踪到哪里。

2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。

3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、三个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。

4.各项内控制度的建立与实施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持续。

（四）工作任务

1.梳理并完善经济业务流程。全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等6大经济业务流程，同时明确各项经济业务流程中涉及到的部门、岗位、职责、权限等，在此基础上完善相关管理制度。

2.调整和明确职能分工。明确各项经济业务的归口管理部门、涉及部门、涉及岗位及岗位职责，解决跨部门协调问题。对部门间和部门内职责分工不合理处进行调整。

3.建立关键岗位责任制。对各项经济业务涉及的岗位，尤其是关键性岗位，明确岗位职责权限、人员要求、工资标准以及奖惩办法等。建立健全关键岗位人员的培训、评价、轮岗等制度。

4.明确经济业务的权限分配。针对不同的业务支出，设置不同权限的分级授权审批，控制风险避免审批权限高度集中。

5.建立内控评价与制度。建立内部、风险评估和内控评价制度，确保我单位内部控制能够有效实施、发挥作用并适时更新。

二、基本要求

我镇实施内部控制，要通过机构设置、职能分工、岗位责任制、归口管理、三权分离等，将各项经济事项根据管理职能固化到具体的业务流程中，并对应到具体的`工作岗位上。

（一）预算业务管理。建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，提高预算编制的科学性；建立预算执行分析机制；建立全过程预算绩效管理机制等。

（二）收支业务管理。建立健全收入内部管理制度；建立健全票据管理制度；建立健全收支内部管理制度等。

（三）采购业务管理。建立健全采购预算与计划管理、采购活动管理、验收管理等采购内部管理制度。

（四）资产管理。建立健全货币资金、实物资产、无形资产等资产内部管理制度。建立健全货币资金管理岗位责任制；加强对银行账户的管理和资金的核查；对资产实施归口管理，建立资产台账，加强资产的实物管理等。

（五）合同管理。建设健全合同内部管理制度；建立财会部门与合同归口管理部门的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合；建立合同履行制度等。

一、工作目标

开展单位内部控制报告编报工作，旨在进一步加强单位内部控制建设工作，更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。

二、总体要求

(一)高度重视，精心组织。各地区、各行政主管部门(以下简称各部门)、各单位要提高对单位内部控制报告工作重要性的认识，加强组织领导，健全工作机制，强化协调配合，加大保障力度，加强内部控制人才队伍建设，进一步做好内部控制报告编报、审核、分析和使用等工作。

(二)数据准确，报送及时。各单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。各单位应当在认真学习《指导意见》和《单位内部控制规范》的基础上，按照《管理制度》的有关规定，根据本单位建立与实施内部控制的实际情况，并按照本通知及附件要求及时编制和报送内部控制报告。

(三)加强分析，推动整改。各地区、各部门要在做好内部控制报告编报工作的基础上，坚持问题导向，加强对内部控制重点、难点问题的分析及评价结果的应用，并通过指导和检查推动所属单位内部控制问题整改，逐步完善单位内部控制建设工作。

三、报送要求

(一)地方门。

各省级门应当于20xx年5月20日前完成对下级门上报的地区行政事业单位内部控制报告及同级部门行政事业单位内部控制报告的审核和

汇总工作，将本地区行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送(会计司)。

各计划单列市门应当直接向(会计司)报送本地区行政事业单位内部控制报告。

其他地方各级门应当按照上级门的规定按时完成本地区所属单位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。

(二)各部门。

各部门应当于20xx年4月20日前完成本部门所属单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本部门行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送(会计司)。

其他各级部门应当按照同级门的规定按时完成本部门所属单位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。

(三)行政事业单位。

各单位应当按照上级行政主管部门的规定按时完成本单位内部控制报告的编制及报送工作。

四、其他事项

(一)关于内部控制工作联系点制度。

为深入推进行政事业单位内部控制建设，请各地区、各部门积极探索建立本地区(部门)内部控制工作联系点制度，在所属单位中选取内部控制工作开展成效突出的先进单位作为本地区(部门)的.内部控制工作联系点。通过对联系点内部控制工作情况的总结、提炼形成经验、做法及典型案例，与其他单位分享经验和成果，充分发挥联系点的示范引领作用，带动本地区(部门)全面实施好《指导意见》和《单位内部控制规范》。

(二)关于内部控制报告检查机制。

各地区、各部门应当加强对本地区(部门)所属单位内部控制报告工作的检查，每年抽取一定比例的所属单位内部控制报告，对报告内容的真实性、完整性和规范性进行检查。