会计基础工作自查报告十二篇
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会计基础工作自查报告 篇一 稿子汇 www.gaozihui.com
根据xx证监局<<关于开展规范上市xxx财务会计基础工作专项活动的通知>>(厦证监发〔20xx〕18号)(以下简称"通知")精神和要求,为切实加强新华都购物广场股份有限xxx(以下简称"xxx")财务会计基础工作,提升财务会计核算水平、提高财务信息披露质量,xxx制订了<<关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案>>(以下简称"<<工作方案>>"),并成立专项活动领导小组.根据上述文件规定和工作方案的安排,本次专项活动时间为20xx年4月至10月,分为三个阶段,4月至6月为xxx自查自纠阶段、7月至9月为实施专项检查阶段、10月为整改提高阶段. 稿子汇 www.gaozihui.com
截至本自查报告日,xxx完成了自查自纠的阶段性工作,形成了<<新华都购物广场股份有限xxx关于开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告>>(以下简称"<<自查报告>>"),并经xxx董事会审计委员会和第三届董事会第三次会议审议通过.现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以及拟订的整改措施等报告如下: 公文汇,办公文档之家
一、专项活动组织与开展情况
(一)专项活动的组织
1、xxx根据<<通知>>精神,成立了以周文贵董事长为组长的专项活动领导小组.
2、按照"统一领导、分级管理"的原则,实行xxx总部与子xxx的分级管理:xxx总部负责实施方案的制定、布署、组织检查及制度完善工作;各子xxx负责本单位规范化的具体实施.
3、由财务部、审计部对xxx财务会计基础工作进行对照检查.xxx其他部门人员配合、协助本次专项活动的开展.
4、董事会审计委员会对自查工作进行监督与指导.
(二)专项活动的开展
1、各核算单位依据<<中华共和国会计法>>、<<企业内部控制基本规范>>及其应用指引、<<会计基础工作规范>>等规定,对<
2、自查自纠期间,审计委员会指派内部审计部门采取审阅资料、现场走访、约谈相关人员,对xxx自查进行指导、督促、形成工作记录.
3、各核算单位自查结束后,xxx抽调骨干力量组成小组进行抽查.
4、制度梳理:根据最新指引文件,结合xxx实际情况对xxx现有制度进行修订、完善,对xxx缺少的制度,加以制定.使xxx的规范财务会计基础工作更有成效.
二、自查工作的内容
依据<<中华共和国会计法>>、<<企业内部控制基本规范>>、<<会计基础工作规范>>、<<会计电算化管理办法>>、<<会计档案管理办法>>等相关规定,xxx逐项对照<<调查问卷>>进行了认真、全面的自查.xxx在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统使用和控制、母xxx对子xxx财务管理和控制等方面的财务会计基础工作较为规范,同时按相关文件的要求也存在一定不足之处需进一步加以完善,xxx为此提出整改措施、整改期限和整改责任人,认真加以落实.
三、自查结果及整改措施
(一)财务人员和机构设置基本情况
1、xxx依据<<中华共和国会计法>>的规定,设置会计机构及财务人员.
2、xxx按照国家<<会计基础工作规范>>要求和xxx章程的规定,选聘主管会计工作负责人和会计机构负责人.xxx主管会计工作负责人和会计机构负责人在财务管理方面具有丰富的管理经验,有较强的沟通协调能力.
3、xxx对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度.主管会计工作负责人、会计机构负责人为xxx经营班子成员.
4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本xxx,未在本xxx以外的其他单位领取薪酬.主管会计工作负责人,会计机构负责人与控股股东、实际控制人和上市xxx董事、监事、不存在亲属关系,未在其他单位(上市xxx母xxx、子xxx以及参股xxx以外的主体).
5、xxx依据<<会计基础工作规范>>要求,根据会计业务需要设置会计工作岗位,配备会计人员.岗位职责和考核制度明确,岗位设置符合内部牵制要求.现有财务会计人员均具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格.
6、xxx<<财务管理制度>>依据<<会计基础工作规范>>要求,对会计人员的离职交接做了规定,会计人员离职交接严格按制度中的规定办理.
7、会计人员的工作岗位实行有计划地进行轮换,但尚未形成书面制度.
整改措施:修订xxx<<财务管理制度>>,对会计人员的工作岗位实行有计划地轮换作出明确规定.
整改期限:20xx年7月10日前;
整改责任人:主管会计工作负责人.
8、xxx重视会计人员的专业培训,鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试.xxx按照国家<<会计基础工作规范>>要求,每年组织会计人员参加财政部门组织的会计人员继续教育培训,最低不少于24课时;并不定期多次以外派人员参加培训、向外聘请专家学者到xxx讲座、以及xxx内部的培训等多形式对员工进行培训,提升会计人员的专业素质.
9、会计人员任用实际采取了回避,但尚未形成书面制度.
整改措施:修订xxx<<财务管理制度>>,对会计人员任用回避原则作出明确规定.
整改期限:20xx年7月10日前;
整改责任人:主管会计工作负责人.
(二)会计核算基础工作的规范性
1、xxx根据<<会计基础工作规范>>及xxx财务管理制度的要求,记帐凭证所附的原始凭证合法有效单据齐全,部分由母xxx开具的发票清单因量较大另行装订与每月的凭证一起存放.
2、采购业务记账凭证后通常附有增值税发票、应税劳务销货清单、商品验收单、进价变更单、用款申请单、付款银行回单.原始单据齐全..
3、记账凭证的编制:在凭证的编号上,采用按照发生经济业务的先后顺序编号,对一笔经济业务涉及两张以上记账凭证时,采取分数编号;"摘要"填写对所记录的经济业务的简要说明;将经济业务中所涉及的全部会计科目,按照先借后贷的顺序记入"会计科目"栏中的"一级科目"和"二级及明细科目",并按应借、应贷方向分别记入"借方金额"或"贷方金额"栏;凭证分别由有关人员签章,明确经济责任.
4、凭证的审核:为了保证会计信息的质量,在记账前由财务经理(或审核人员)对记账凭证进行严格审核,主要审核记账凭证是否有原始凭证为依据,所附原始凭证的内容与记账凭证的内容是否一致,审核其项目是否填写齐全;审核科目是否正确;凭证金额是否正确.
5、xxx各科目的明细账由记账凭证自动过入系统.
6、xxx使用用友NC财务系统,记帐凭证每日打印每月装订成册,总账、明细账按年打印并订装.
7、xxx单体财务报表是由系统自动生成,在编制单体财务报表前都与集团内有关企业先进行对账.
8、xxx每月编制合并报表,合并范围内各主体对于同一经济事项的具体核算原则一致,母xxx系通过对xxx各项业务制作账务处理范例而达成.
9、xxx会计估计变更实际履行董事会审批程序,但尚未形成书面制度.
整改措施:修订xxx<<财务管理制度>>,对会计估计变更须履行董事会审批程序作出明确规定.
整改期限:20xx年7月10日前;
整改责任人:主管会计工作负责人.
10、对xxx会计政策变更需履行哪些审批程序尚未形成书面制度.
整改措施:修订xxx<<财务管理制度>>,对会计政策变更须履行的审批程序
出明确规定.
整改期限:20xx年7月10日前;
整改责任人:主管会计工作负责人.
(三)资金管理和控制情况
1、xxx制定了资金管理的相关制度,货币资金日常管理由财务部负责,财务总监负责xxx资金的统筹、及预付款的审批.对外投资、对外担保、技改基建、风险投资等审批权限分别集中于股东大会及董事会.
2、资金管理严格按照制度执行,审批人在授权范围内进行审批,不超越权限审批.
3、xxx资金管理业务的负责人与控股股东、实际控制人和上市xxx董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系;出纳人员与控股股东、实际控制人和上市xxx董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系,与上市xxx主管会计工作负责人、会计机构负责人不构成亲属关系.
4、xxx按照<<支付结算办法>>和<<银行账户管理办法>>开设和管理银行账户,不存在以个人名义开设账户,财务由专人编制银行余额调节表,xxx开通了网上银行支付功能,支付、审核权限符合<<支付结算办法>>、<<银行账户管理办法>>和内部控制要求.资金的支付审批、复核与执行岗位分离;资金的保管、记录与盘点清查岗位分离;出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作.
5、收付原始单据由出纳人员加盖现金付讫或转账付讫字样.银行收支凭证由专门会计人员进行账务处理,出纳人员均有核对收付款凭证.
6、xxx禁止开据加盖银行预留印鉴的空白票据.
7、xxx财务印鉴有财务专用章、法人代表章、发票专用章分人管理,避免印鉴保管风险.
8、xxx日常票据主要有支票和银行承兑汇票.银行承兑汇票设置票据登记簿管理.支票领用人在支票存根签名,
9、个别子xxx作废票据能及时注明作废字样,但仍由出纳保管备查,4月起改由会计保管备查.
(四)财务管理制度建设及执行情况
1、xxx根据<<中华共和国会计法>>、<<企业会计准则>>、<<会计基础工作规范>>、<<会计电算化管理办法>>、<<会计档案管理办法>>、<<企业内部控制基本规范>>等相关规定制订<<财务管理制度>>.xxx的财务管理制度下设十三个章节,包括总则、财务会计工作、财务管理的基础工作、流动资产管理、非流动资产管理、负债管理、成本费用管理、财务报告与财务、会计电算化、股利政策、内部审计、事务管理等内容.同时制订了有关费用、收入、固定资产等十二项的内控制度.xxx财务管理制度能有效地保障xxx及全体股东的合法利益,保证xxx的资产安全.
2、xxx财务管理制度实行由xxx财务部门负责制定及修改,由总经理审定,董事会批准的分级审核制度.
3、xxx统一制定下属子xxx的财务管理制度,统一制定下属子xxx的会计政策,并督促其按财务管理制度、会计政策执行.
4、xxx对重大会计差错更正需履行的审批程序未作出相关规定.
整改措施:修订xxx<<财务管理制度>>,对重大会计差错更正须履行的审批程序作出明确规定.
整改计划:在20xx年7月10日前;
整改责任人:主管会计工作负责人.
(五)财务信息系统使用和控制情况
1、xxx使用用友NC版财务软件,模块运行正常,基本能满足xxx目前的运营需要.
2、xxx财务信息软件系统日常的管理和维护由系统管理员负责,数据库每周备份一次;系统服务器由信息部专人负责维护,技术问题由用友xxx负责处理,xxx购买软件系统的合同条款里明确规定了专业机构的维护人员不得泄漏xxx财务信息.
3、xxx对用友NC软件系统访问及操作权限根据不同的职责与岗位进行了设置.不属于财务部门的人员无法访问及获取财务信息.
4、xxx财务信息系统在结账后进行"反结账"操作时需要履行向总部财务总监申请及审批程序.
(六)母xxx对子xxx财务管理和控制情况
1、母xxx对子xxx财务人员的管理情况
子xxx财务经理为子xxx财务负责人,子xxx的财务负责人由母xxx任命,其对母xxx负责;子xxx财务负责人的考核由子xxx进行初评,母xxx财务总监进行复评,最终由母xxx总裁确认.
子xxx其余财务人员的招聘、任免均由母xxx负责.母xxx对子xxx一般财务人员的任职资格要求与母xxx一致,须持有会计从业资格证.母xxx不定期组织对子xxx财务人员的专业培训.
2、母xxx对子xxx的资金管理情况
子xxx每日下班前须向母xxx财务总监报送<<资金日报表>>,每周一报送<<周资金收支预算及执行情况表>>;每月、每年均需报送月资金预算及执行情况表、年资金预算及执行情况表,便于母xxx了解子xxx的资金管理及运营情况;由母xxx负责统筹安排资金需求.
母xxx不允许下属子xxx之间发生日常经营业务以外的资金往来,子xxx对外拆借资金、对外担保和大额对外投资等须经母xxx批准;母xxx对子xxx实行全面预算管理.
子xxx开立银行账户须经母xxx审批.
四、自查总结
通过此次专项活动的开展与自查,xxx董事、高级管理人员和财务部门对xxx存在的问题进行了总结并认真进行和反思,提出了整改方案及措施,规范了xxx的运作水平,增强了xxx财务人员对会计基础工作的认识,提高了财务人员的业务水平和整体素质.xxx将以此为契机进一步规范财务会计基础工作运行体制,形成促进财务会计基础工作规范开展的长效机制,提高xxx规范运作意识和治理水平.
会计基础工作自查报告 篇二
县财政局:
根据师财会【20xx】3号文件有关通知要求,20xx年1月至12月,县乡农业综合技术服务中心严格按照＜云南省会计基础工作规范化考核标准（试行）＞,对近年来会计基础工作情况认真进行了自查.现将自查情况报告如下:
一、单位基本情况
县乡农业综合技术服务中心为全额拨款事业单位,人员编制18人,截至20xx年5月9日实有人员18人,其中;在职人员18人,干部.职工18人.
二、会计机构和会计人员配备情况
县乡农业综合技术服务中心严格遵守＜中华共和国会计法＞以及有关法律.法规规定,设置会计机构并配备专职会计人员开展会计核算工作.现有财务负责人２人,会计１人,出纳１人.名会计人员均持有＜会计从业资格证＞,在会计工作中都能严格按照＜会计法＞的要求认真履行职责,没有违法违纪行为.
三、会计核算工作情况
严格遵守＜中华共和国会计法＞.＜行政单位会计制度＞,根据实际发生的`经济业务事项进行会计核算.银行开户数和现金管理符合国家规定.按照会计法和国家统一会计制度的规定,依法建立会计帐册,正确设置和使用会计科目.原始凭证的格式.内容.填制方法.审核程序;记帐凭证的内容.填制方法.基本要求及更正错误凭证的方法等符合国家统一会计制度的规定.严格按照国家统一会计制度设置.启用.登记会计帐薄,会计帐薄的结帐.更正错误的方法符合规定,做到了帐证.帐帐.帐实相符.根据登记完整.核对无误的会计帐薄记录和其他有关资料编制会计报表,定期向财政等有关部门报送,并做到了数字真实.计算准确.内容完整.签章手续齐全.
四、会计档案管理情况
严格按照财政部.国家档案局制定的<会计档案管理办法>管理会计凭证.会计帐薄.会计报表和其他会计资料,定期整理.立卷.归档.指定专人负责会计档案,妥善保管.会计档案的调阅.销毁等手续严格按照国家统一规定执行.
五、内部会计管理制度建设方面
乡农业综合技术服务中心乡农业综合技术服务中心历来重视单位内部管理制度建设,为加强会计基础工作 ,保证会计工作规范有序进行,近几年来相继制定了加强财务会计管理的制度.规定.制定了乡农业综合技术服务中心＜财务管理规定＞.< 乡农业综合技术服务中心公用经费实行包干使用的规定（试行）>.制定并执行＜乡农业综合技术服务中心内部会计管理制度＞,明确了会计工作领导责任制,建立并执行会计人员岗位责任制.帐务处理程序制度.内部牵制和稽核制度.原始记录管理制度.财产清查制度等内部控制制度和会计管理制度.并且对预算外资金的管理.经费收支审批等均作了明确的规定,进一步规范了财务会计管理工作.
会计基础工作自查报告 篇三
为加强会计基础工作,规范会计行为,提高会计信息质量和水平,根据省市财政部门的安排,对照会财会[20xx]1号文件要求,县地震局对本单位的会计基础管理工作情况进行了自检自查,现就有关情况汇报如下:
一、提高认识,搞好自查
通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专题检查,促进单位严格遵守<<会计法>>,认真执行会计制度,夯实单位会计基础工作,完善内部会计控制制度,规范财务会计行为,提高会计工作的质量,做到管好,用好资金,保障本单位各项业务正常运行.
二、明确目的,依法自查
我们在自查中严格按照<<中华共和国会计法>>、<<行政单位会计制度>>、<<事业单位会计制度>>,依法自查,确保达到自查的目的.
三、认真自查,突出重点
在自查中我们对照以下几点,认真进行了自查.一是从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书;二是会计账簿设置是否合规,是否严格执行<<会计法>>、行政事业单位会计制度;三是会计内部控制制度是否健全;四是包括财务制度在内的各项规章制度是否健全,是否得到严格遵守;五是会计核算是否真实合法,信息披露和财务会计报告是否真实完善;六是是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为.
四、针对问题,认真整改
(一)、财务收支执行情况
在财务工作中,我单位严格按照<<会计法>>和<<事业单位会计制度>>的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报表,严格执行国家有关财务法规,所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记,核算,依据<<行政事业单位会计制度>>的规定进行会计核算,确保数据真实、完整.在安排经费支出时,分轻重缓急,即保证常规工作的需要,又保障重点支出所需,即体现实际工作需要,有考虑财力可能,合理安排支出.
(二)、单位内部控制制度建立和执行情况
根据自身工作实际,在建立并实施内部监督和控制过程中,建立了经费支出管理,授权审批,财产清查等相关内部管理.在建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性,以及单位财产的安全,加强了对各项资产的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:
1、明确了记账人员与审批人员,经办人员的职责权限,使其相互分离,相互制约,以确保责任,防止舞弊,各项款及事项得以有序进行;
2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限,规范各项资金的使用,提高资金使用效率;
3、明确了经费支出的开资范围和标准,采取各种有效措施,控制经费支出,杜绝浪费现象的发生.
(三)、固定资产管理和使用情况
为加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物资产清查制度.通过建立健全制度,会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等,一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相一致,另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对,保证了账账相符.定期或不定期进行财产物资清查,无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题.
通过自查,我单位还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题.今后将进一步建立健全完善制度,强化内控管理,狠抓落实,切实规范财务会计行为,提高会计工作质量,提高会计工作效率,管好用好资金,保障各项业务正常运行.
会计基础工作自查报告 篇四
1、各核算单位依据<<中华共和国会计法>>、<<企业内部控制基本规范>>及其应用指引、<<会计基础工作规范>>等规定,对<<上市xxx规范财务会计基础工作专项活动调查表>>所列的自查事项进行逐条对照,全面、深入地查找存在的问题,原因;在自查自纠过程中,边查边改,对可以马上解决的,立即整改;对一时难以解决的问题报告总部,经确认后统一整改.
2、自查自纠期间,审计委员会指派内部审计部门采取审阅资料、现场走访、约谈相关人员,对xxx自查进行指导、督促、形成工作记录.
3、各核算单位自查结束后,xxx抽调骨干力量组成小组进行抽查.
4、制度梳理:根据最新指引文件,结合xxx实际情况对xxx现有制度进行修订、完善,对xxx缺少的制度,加以制定.使xxx的规范财务会计基础工作更有成效.
会计基础工作自查报告 篇五
根据<<财政局关于开展"会计基础工作规范年"活动的通知>>、<<财政局关于开展会计基础工作检查的通知>>文件要求,为切实做好史志办财务会计基础工作的自查自纠、整改提高,对照检查内容,结合我办实际情况,针对容易发生问题的主要环节进行自查,报告如下:
一、高度重视,全面检查
史志办领导高度重视这项工作,认真学习相关文件和规定,提出对开展会计基础工作规范化的总体要求:认真贯彻实施会计法律法规,积极采取措施,通过强化会计基础工作管理和监督检查,着力推进史志办会计基础工作上新水平.为使工作取得实效,史志办研究制订切实可行的检查工作实施方案,明确工作任务和目标.及时了解会计基础工作的自查和整改情况,组织会计人员认真学习<<会计法>>、<<会计基础工作规范>>、<<会计基础工作规范化管理办法>>、<<会计档案管理办法>>等有关法律法规,进一步增强会计人员对会计基础工作规范化的了解,并能够高度重视,积极参与自查整改工作,切实做好财务管理的各项工作,共同促进史志办的会计基础规范化建设工作.
二、全面自查、认真整改
对照通知要求,史志办将自查内容进行细化分解,进一步明确分工和职责.按会计基础工作规范要求,对会计凭证、会计账簿、会计报表等进行了系统整理,并依照会计基础工作量化测评各项标准严格进行了自查,从自查情况来看,史志办会计基础工作能按照<<会计法>>和<<会计基础工作规范化实施细则>>等规定设置会计机构、会计岗位,进行会计核算、会计监督、切实加强内部会计制度建设.但在自查中也发现如下问题:
内部会计制度有待进一步健全和完善.针对自查中发现的问题,史志办采取各种有效措施,及时进行整改、纠正,明确相关责任并落实到人.在整改过程中,坚持标本兼治,注重增强内部约束机制,逐步提高会计基础工作规范化、制度化、科学化水平.主要做法如下:
1、加强制度建设.按照建立内部会计管理制度的规范化要求,制订了<<史志办财务稽核制度>>、<<史志办财务制度>>等有关文件.
2、规范会计业务流程.结合会计规范化要求对业务流程进行整合,加大财务监控力度,会计核算和财务管理水平进一步提高.
3、按会计岗位不相容职务分离原则设置岗位并配备合格会计人员,并实行会计轮岗交流.对会计岗位设置进行全方位调整,有效地提高会计人员一岗多能的水平,加强了内控制度的落实.
史志办将以此次检查活动为契机,进一步提高史志办会计基础规范管理.重视提高会计人员素质,有计划地吸收、培养业务骨干,改善财会队伍结构,提高财会人员的综合素质和适应新形势发展要求的应变能力.牢固树立起依法理财的基本理念,全面提升财会队伍素质,建立会计基础工作规范化管理的长效机制.
会计基础工作自查报告 篇六
1、xxx根据<<中华共和国会计法>>、<<企业会计准则>>、<<会计基础工作规范>>、<<会计电算化管理办法>>、<<会计档案管理办法>>、<<企业内部控制基本规范>>等相关规定制订<<财务管理制度>>.xxx的财务管理制度下设十三个章节,包括总则、财务会计工作、财务管理的基础工作、流动资产管理、非流动资产管理、负债管理、成本费用管理、财务报告与财务、会计电算化、股利政策、内部审计、事务管理等内容.同时制订了有关费用、收入、固定资产等十二项的内控制度.xxx财务管理制度能有效地保障xxx及全体股东的合法利益,保证xxx的资产安全.
2、xxx财务管理制度实行由xxx财务部门负责制定及修改,由总经理审定,董事会批准的分级审核制度.
3、xxx统一制定下属子xxx的财务管理制度,统一制定下属子xxx的会计政策,并督促其按财务管理制度、会计政策执行.
4、xxx对重大会计差错更正需履行的审批程序未作出相关规定.
整改措施:修订xxx<<财务管理制度>>,对重大会计差错更正须履行的审批程序作出明确规定.
整改计划:在20xx年7月10日前;
整改责任人:主管会计工作负责人.
会计基础工作自查报告 篇七
按照<<中华共和国会计法>>、<<陕西省会计管理条例>>、<<会计基础工作规范>>、<<会计基础工作规范化考核标准>>等文件要求,我局及局属各单位认真细致的从会计机构设置和会计人员任用、会计核算、会计监督、制度体系、会计电算化实施情况等进行了全面细致的自查:
1、各单位都能依法设置会计机构、配备会计人员,并组织会计人员按时参加继续教育学习.局属各单位都能按规定配备财务人员,核算中心纳管单位设报账联络员一名,核算中心未纳管的单位设会计一名,出纳一名,各单位主要领导为财务负责人.出纳、会计分工清楚,职责明确.财务移交手续健全.
2、各单位能依法建账,严格按照<<会计法>>和<<会计基础工作规范>>的要求和国家统一规定设置会计科目,开展会计工作,会计政策运用准确.
3、原始凭证的格式正确、内容完整、要素齐全,填制方法、审核程序等符合会计制度要求;记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等符合会计制度要求,是经有关责任人签章,字迹清楚,装订整齐.
4、各单位都能按规定设置总账、明细账、日记账和备查账,账薄启用规范,账薄登记字迹清楚、要素齐全、摘要明确,结账、错误更正方法都符合会计制度的规定.能做到账证、账账、账实相符,现金和银行日记账按日逐笔顺序登记,结出余额,银行存款与银行对账单及时核对.
5、财务人员能按时、按照规定编制财务报表,财务报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时.
6、会计档案管理人员对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都能按照国家规定定期整理归档,妥善保管,会计档案的调阅、复制及时登记,会计档案的销毁符合规定手续.
7、各单位内部控制机制已经建立,内部审计制度健全,会计出纳分设,印鉴分管,按时按要求进行财产清查,财产清查的范围、组织程序明确.
8、内部会计制度健全,执行到位.货币资金业务办理,支票管理,发票领用、缴存、销毁等符合内控制度要求,资产配置、处置符合国有资产管理办法.
9、建立会计电算化各项管理制度,配备会计核算专用计算机,按规定设置操作权限和,打印、装订账薄、凭证,会计电算化工作符合规范的要求.
会计基础工作自查报告 篇八
根据自身工作实际,在建立并实施内部监督和控制过程中,建立了经费支出管理,授权审批,财产清查等相关内部管理.在建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性,以及单位财产的安全,加强了对各项资产的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:
1、明确了记账人员与审批人员,经办人员的职责权限,使其相互分离,相互制约,以确保责任,防止舞弊,各项款及事项得以有序进行;
2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限,规范各项资金的使用,提高资金使用效率;
3、明确了经费支出的开资范围和标准,采取各种有效措施,控制经费支出,杜绝浪费现象的发生.
会计基础工作自查报告 篇九
为贯彻落实<<会计法>>,加强会计基础工作,规范会计行为,根据<<关于开展会计基础工作检查的通知>>的要求,本xxx认真进行了会计基础工作自查.
一、自查内容、发现问题及整改措施
本xxx组织会计人员研读<<会计法>>、<<会计基础工作规范>>、<<会计基础工作规范化管理办法>>、<<会计档案管理办法>><<会计电算化管理办法>>及<<会计电算化工作规范>>等财经法律法规和<<差旅费支出管理办法>>、<<工作人员借用公款管理办法>>等财务管理制度,认真领会<<关于开展会计基础工作检查的通知>>精神,根据<<河南省会计基础工作量化测评表>>列示的要求,与本xxx实际情况逐条对照,认真全面地进行自查,并对自查发现的问题,原因,采取整改措施.
1、会计基础部分
1.1、按照<<会计法>>规定设置会计机构,配备会计人员的情况.设财务科.负责人高级会计师,具备<<会计法>>第三十八条任职资格.本xxx安排了会计人员2人均有会计证.
未发现不规范事项.
1.2、设置会计工作岗位,明确各岗位职责情况;会计人员按规定完成继续教育学时情况
本xxx设有会计岗和出纳岗,岗位设置合理,符合内部牵制要求.出纳人员未兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目登记工作.预留银行印签章由会计和出纳分管:财务专用章由会计岗人
员保管,本xxx法人名章由出纳岗人员保管.所有会计人员按规定完成了每年度的会计继续教育.
未发现不规范事项.
1.3、任用会计人员实行回避制情况
计财科科长同xxx主要领导没有亲属关系.计财科出纳和计财科科长没有亲属关系.
发现的问题:
没有实行定期轮岗.拟采取的整改建议:执行岗位定期轮换制度.
1.4、会计工作交接合规情况
会计人员离职(包括临时离职)按规定办理交接手续,移交手续齐全,接替人员没有违反规定另立新账的.
未发现不规范事项.
1.5、会计档案管理情况
会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料能够按规定进行定期收集、整理、立卷、归档.会计电算化资料按规定保存打印出的纸质会计档案.本xxx会计电算化使用的是金蝶软件,凭证随做随打印,账簿每年打印一次.会计档案按年度,分类别存放在不同的文件柜当中,暂保存2年后移交档案室.调阅会计档案办理审批手续并登记.未发生过销毁会计档案事件.
未发现不规范事项.
2、会计核算
2.1、执行会计制度情况
本xxx是按照<<小企业会计制度>>进行会计核算.
未发现不规范事项.
2.2、会计凭证的格式、内容、填制方法、审核程序符合会计制度要求
原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等符合国家统一会计制度的规定.记账凭证的内容、填制方法、所附原始凭证以及更正错误凭证方法等符合国家统一会计制度的规定,摘要清楚,装订整齐.记账凭证在记账前经过审核签章,审核人和填制记账凭证人不是同一人.没有发生过伪造、变造会计凭证行为.
发现的问题是:
有的记账凭证上的部分签章不全:核准人,过账人等处空白,制单人处只有打印的姓名,没有盖本人的名章.采取的整改措施,补全签章.以后记账凭证打印好责任人就要盖好各自的名章.
2.3、账簿的设置、启用、登记、结账、错误更正方法合规的情况根据有关法律和<<小企业会计制度>>的规定设置了总账、明细账、日记和其他铺助性账簿,认真进行会计核算.记账及时,关系对应,数字准确.账账相符、账证相符、账实相符.现金和银行日记账按日逐笔顺序登记,结出余额.银行存款账与银行对账单及时核对、经调整无误.单位实行会计电算化,采用财务软件,会计账薄每年打印一次,按账户顺序编号和编写页码连续编号,内容完整,美观整洁.每月底结账,没有发生过提前或延后结账的现象.
发现的问题是:
打印装订好的账簿启用表未加盖名章和单位公章,采取的整改措施,补盖名章和单位公章.
虽然银行存款账与银行对账单及时核对、经调整无误,但是没有对账时没有编制银行存款调节表,采取的整改措施,补编银行存款调节表并保存好.
2.4、会计科目设置、核算规定执行和会计报表合规、合法、准确真实的情况
按<<小企业会计制度>>规定设置会计科目的,进行会计核算,以权责发生制为基础,以实际发生的交易或事项为依据,如实反映其财务状况和经营成果.企业的各项资产在取得时,按照实际成本计量.企业收入与其成本、费用相互配比,同一会计期间内的各项收入与其相关的成本、费用,在同一会计期间内确认.会计政策的选择和处理方法符合法律法规及现行预算管理及财务管理规定.
会计报表编制与报送及时,数据真实合法、完整准确,表内和表表勾稽关系一致的.
3、会计监督
3.1、会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证和违反国家统一的财政、财务、会计制度的经济业务事项按照<<会计法>>规定进行监督的情况
单位负责人没有授意、指使、强令会计机构、会计人员违规办理会计事项,没有打击报复会计人员现象会计机构和会计人员发现账实不符,按国家规定有权自行处理的,应当及时处理;无权处理的,应
当立即向单位负责人报告,请求查明原因,作出处理.
对审批手续不全的财务收支予退回要求更正的,对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支或违反单位内部财会管理制度的经济行为,予制止和纠正的;制止和纠正无效的向单位负责人报告.
未发现不规范事项.
3.2、建立并执行内部控制制度情况
制定了完善的财务管理制度,建立了会计电算化管理制度,建立会计人员岗位责任制,对会计人员进行科学的分工,使之形成相互分离和制约的关系.
货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度.
现金保险柜由出纳专人保管钥匙和.有价证券由出纳保管,并进行登记.空白支票由出纳保管的,建立了登记、领用、签发制度.
根据<<现金管理暂行条例>>的规定现金开支范围使用现金,不属于现金开支范围的收支结算通过银行转账办理.
发票、收据有领、用、存、缴销制度.
发现的问题是:
现金账存在坐收坐支现象.有些现金收入没有交存银行而报销支出.按规定现金收入应交存银行,用现金再从银行以现金支票取出.拟采取的整改建议:说明坐支现象,以后尽量避免.
除此以外未发现其他不规范事项.
3.33、接受外部监督的情况
本xxx自觉地接受财政、税务、工商等国家机关的监督,及时纳
会计基础工作自查报告 篇十
为贯彻落实<<会计法>>,加强会计基础工作,规范会计行为,根据<<关于开展会计基础工作检查的通知>>的要求,本xxx认真进行了会计基础工作自查.
一、自查内容、发现问题及整改措施
本xxx组织会计人员研读<<会计法>>、<<会计基础工作规范>>、<<会计基础工作规范化管理办法>>、<<会计档案管理办法>><<会计电算化管理办法>>及<<会计电算化工作规范>>等财经法律法规和<<差旅费支出管理办法>>、<<工作人员借用公款管理办法>>等财务管理制度,认真领会<<关于开展会计基础工作检查的通知>>精神,根据<<河南省会计基础工作量化测评表>>列示的要求,与本xxx实际情况逐条对照,认真全面地进行自查,并对自查发现的问题,原因,采取整改措施.
1、会计基础部分
1.1、按照<<会计法>>规定设置会计机构,配备会计人员的情况. 设财务科.负责人高级会计师,具备<<会计法>>第三十八条任职资格.本xxx安排了会计人员2人均有会计证.
未发现不规范事项.
1.2、设置会计工作岗位,明确各岗位职责情况;会计人员按规定完成继续教育学时情况
本xxx设有会计岗和出纳岗,岗位设置合理,符合内部牵制要求.出纳人员未兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目登记工作.预留银行印签章由会计和出纳分管:财务专用章由会计岗人
员保管,本xxx法人名章由出纳岗人员保管.所有会计人员按规定完成了每年度的会计继续教育.
未发现不规范事项.
1.3、任用会计人员实行回避制情况
计财科科长同xxx主要领导没有亲属关系.计财科出纳和计财科科长没有亲属关系.
发现的问题:
没有实行定期轮岗. 拟采取的整改建议:执行岗位定期轮换制度.
1.4、会计工作交接合规情况
会计人员离职(包括临时离职)按规定办理交接手续,移交手续齐全,接替人员没有违反规定另立新账的.
未发现不规范事项.
1.5、会计档案管理情况
会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料能够按规定进行定期收集、整理、立卷、归档.会计电算化资料按规定保存打印出的纸质会计档案.本xxx会计电算化使用的是金蝶软件,凭证随做随打印,账簿每年打印一次.会计档案按年度,分类别存放在不同的文件柜当中,暂保存2年后移交档案室.调阅会计档案办理审批手续并登记.未发生过销毁会计档案事件.
未发现不规范事项.
2、会计核算
2.1、执行会计制度情况
本xxx是按照<<小企业会计制度>>进行会计核算.
未发现不规范事项.
2.2、会计凭证的格式、内容、填制方法、审核程序符合会计制度要求
原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等符合国家统一会计制度的规定.记账凭证的内容、填制方法、所附原始凭证以及更正错误凭证方法等符合国家统一会计制度的规定,摘要清楚,装订整齐.记账凭证在记账前经过审核签章,审核人和填制记账凭证人不是同一人.没有发生过伪造、变造会计凭证行为.
发现的问题是:
有的记账凭证上的部分签章不全:核准人,过账人等处空白,制单人处只有打印的姓名,没有盖本人的名章.采取的整改措施,补全签章.以后记账凭证打印好责任人就要盖好各自的名章.
2.3、账簿的设置、启用、登记、结账、错误更正方法合规的情况 根据有关法律和<<小企业会计制度>>的规定设置了总账、明细账、日记和其他铺助性账簿,认真进行会计核算.记账及时,关系对应,数字准确.账账相符、账证相符、账实相符.现金和银行日记账按日逐笔顺序登记,结出余额.银行存款账与银行对账单及时核对、经调整无误.单位实行会计电算化,采用财务软件,会计账薄每年打印一次,按账户顺序编号和编写页码连续编号,内容完整,美观整洁.每月底结账,没有发生过提前或延后结账的现象.
发现的问题是:
打印装订好的账簿启用表未加盖名章和单位公章,采取的整改措施,补盖名章和单位公章.
虽然银行存款账与银行对账单及时核对、经调整无误,但是没有对账时没有编制银行存款调节表,采取的整改措施,补编银行存款调节表并保存好.
2.4、会计科目设置、核算规定执行和会计报表合规、合法、准确真实的情况
按<<小企业会计制度>>规定设置会计科目的,进行会计核算,以权责发生制为基础,以实际发生的交易或事项为依据,如实反映其财务状况和经营成果.企业的各项资产在取得时,按照实际成本计量.企业收入与其成本、费用相互配比,同一会计期间内的各项收入与其相关的成本、费用,在同一会计期间内确认.会计政策的选择和处理方法符合法律法规及现行预算管理及财务管理规定.
会计报表编制与报送及时,数据真实合法、完整准确,表内和表表勾稽关系一致的.
3、会计监督
3.1、会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证和违反国家统一的财政、财务、会计制度的经济业务事项按照<<会计法>>规定进行监督的情况
单位负责人没有授意、指使、强令会计机构、会计人员违规办理会计事项,没有打击报复会计人员现象会计机构和会计人员发现账实不符,按国家规定有权自行处理的,应当及时处理;无权处理的,应
当立即向单位负责人报告,请求查明原因,作出处理.
对审批手续不全的财务收支予退回要求更正的,对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支或违反单位内部财会管理制度的经济行为,予制止和纠正的;制止和纠正无效的向单位负责人报告.
未发现不规范事项.
3.2、建立并执行内部控制制度情况
制定了完善的财务管理制度,建立了会计电算化管理制度,建立会计人员岗位责任制,对会计人员进行科学的分工,使之形成相互分离和制约的关系.
货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度.
现金保险柜由出纳专人保管钥匙和.有价证券由出纳保管,并进行登记.空白支票由出纳保管的,建立了登记、领用、签发制度.
根据<<现金管理暂行条例>>的规定现金开支范围使用现金,不属于现金开支范围的收支结算通过银行转账办理.
发票、收据有领、用、存、缴销制度.
发现的问题是:
现金账存在坐收坐支现象.有些现金收入没有交存银行而报销支出.按规定现金收入应交存银行,用现金再从银行以现金支票取出.拟采取的整改建议:说明坐支现象,以后尽量避免.
除此以外未发现其他不规范事项.
会计基础工作自查报告 篇十一
x年,在市银监分局及市、县人行的正确领导下,精心组织干部职工认真学习党的xx大会议精神,围绕"两个翻番,两个率先"目标,坚持以统计数据质量为中心,突出统计"双基"建设和统计信息化建设两个工作重点,创新思路、求真务实、内强素质、外塑形象,全县干部职工的精神面貌、工作环境焕然一新,管理秩序井然有序,统计服务水平和统计队伍素质明显提高,圆满完成了各项工作任务.现将本次自查情况报告如下:
会计基础工作自查报告 篇十二
第一部分财务会计基础工作的自查情况
根据中国证券监督管理委员会深圳20xx年4月6日下发的深证局
【20xx】xx9号"关于在深圳辖区上市xxx全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知"（以下简称"专项活动的通知"）文件要求,xxx成立了由总经理领导的财务会计基础工作自查专案小组,并于20xx年4月16日制订了工作方案,根据方案的安排,从4月末开始xxx及主要控股子xxx财务会计部内部开展了自查自纠工作,xxx审计委员会对该次自查自纠工作进行了全面监督检查.在自查过程中,xxx严格按照"专项活动的通知"中的要求,并逐项对照深圳证监局<<关于深圳辖区上市xxx财务会计会计基础工作常见问题的通报>>深圳局发
【20xx】45号文,检查xxx是否存在相同或者相似的问题,对自查、检查中发现的问题和不足之处,及时纠正,需限时整改的,制定整改措施,落实责任,限期改正.现将xxx财务会计基础工作自查情况报告如下:
一、财务会计机构设置和会计人员管理方面:
（一）xxx财务会计机构设置
财务总监
会计经理
出纳专员
会计副理
各子xxx财务部
出纳小组应收小组应付小组成本小组总账税务小组
xxx认真执行<<会计法>>及相关法律法规的要求,结合自身业务开展的需求,合规合法设立了财务会计管理组织架构,科学合理配置会计岗位人员,建全了岗位监督机制,岗位设置符合相互制约的原则.xxx设立内部审计部门直接对董事会负责,内部审计部门人员,能充分发挥其监督职能,不存在财务会计负责人同时担任审计委员会委员或担任监事会成员的情况.财务会计关键岗位人员与控股股东及其亲属、总经理等关键管理人员及其亲属无关联关系.不存在控股股东及其关联方妨碍会计人员对管理层经营行为履行会计监督职能的情况.xxx财务会计部门及财务会计核算均具有较高的性.
（二）人员管理方面
xxx根据<<会计法>>等相关法律法规的规定,制定了xxx<<财务会计制度>>和<<财务会计相关负责人管理制度>>,对会计人员的任职条件、岗位职责、权限、考核及日常管理等均做了明确规定.经自查,xxx会计人员具备良好的专业素质,会计人员除自身学习外,财务部每年定期组织的培训均在4次以上.下属子xxx会计主管人员由母xxx直接委派,实行统一管理,所有会计从业人员均取得了会计从业资格证书,会计机构负责人任职条件符合会计法中会计机构负责人须具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上的相关规定,熟悉<<企业会计准则>>及其相关规定,能编制合并财务会计报表和财务会计报表附注.xxx财务会计负责人由专人担任,具备财务会计专业技能,作为xxx高级管理人员列席董事会会议或参加经营班子会议,参与xxx重大事项的审核并提出意见,能有效履行职责.
xxx财务负责人持续关注xxx关联交易的公允性.xxx的关联交易是xxx正常经营活动所需,它有利于xxx的长远发展,不会影响xxx的性及损害投资者的利益.各项关联交易均已经通过董事会和股东大会批准,并在xxx年报、季报中进行明确、主动、及时的信息披露,不存在违规关联交易.会计工作从上到下实施了统一管理、指导、监督和检查;会计资料数据真实、准确、完整;会计、交接严格执行监督制度,移交清册,资料完整、齐备.
二、财务会计会计核算制度的制定和执行情况
xxx一直严格按照企业会计准则等相关财务会计法律法规的要求,并结合xxx自身情况,持续建立、健全xxx财务会计会计核算制度,规范日常运作行为.在财务会计管理方面,xxx先后制订了<<年度预算编制及管理作业制度>>、
<<应收账款作业办法及补充作业规定>>、<<应付账款作业办法>>、<<税务作业制度>>、<<固定资产管理制度>>、<<客户信用管理及应收账款对账作业规定>>、
<<投资管理制度>>、<<对外担保管理办法>>、<<远期外汇交易内部控制制度>>等一系列财务会计管理制度,形成了较为完善的财务会计核算制度体系,有力地保障了xxx经营管理的正常化和决策的科学化;
在会计核算方面,xxx根据企业会计准则及其相关规定并结合xxx业务特点制定并及时修订了财务会计会计制度,对xxx执行的会计政策和会计核算制度做了具体的规定,其中规定xxx会计政策变更、重大会计差错更正和资产减值等重大事项应经董事会审议通过后方可生效实施,针对重大会计差错等事项xxx还于20xx年3月9日召开董事会审议通过了<<年报信息披露重大差错责任追究制度>>,进一步规范了相关责任人的责任追究措施.经自查,xxx的财务会计管理制度能基本得到有效的执行,不存在诸如资金支付、计提减值准备、会计政策及会计估计变更事项未按照制度要求履行相应审批程?的情况.
三、财务会计信息系统使用和管理情况
xxx上市以来,财务会计信息完整、真实、准确,财务会计机构,财务会计机构及财务会计人员与大股东、实际控制人分设,不存在与大股东、实际控制人使用同一财务会计信息系统或者与大股东、实际控制人的系统联网以及大股东、实际控制人拥有查询或者修改xxx财务会计信息的权限等情形.
xxx自成立以来一直采用金蝶财务会计软件作为财务会计信息系统,金蝶系统分为三大模块,总账模块、现金管理模块、固定资产模块,ERP模块则采用汉康ERP系统.为提高财务会计核算效率,实现日常业务处理基本自动化,减少手工核算业务量,xxx投资1600多万元,于20xx年引进目前世界上先进软件之一的SAPERP系统,该系统是一个统一整合的企业资源计划系统,将资金流、信息流和物流三流合一,该系统涵盖了SD（销售与分销）、MM(物料管理)、PP
（生产计划与控制）、FI（财务会计会计）和CO（成本会计）五大模块,在SAP系统环境下各类业务核算由各个职能部门在系统中进行,主要表现在以下几个方面:
（一）材料核算业务;材料核算与物料控制管理系统整合,物料的收发将全部由物流部门在系统中操作而自动产生会计记账凭证,而无须会计人员进行材料的核算与成本归集计算;
（二）应收账款业务:应收账款与销售配送系统整合,工作重点将转移至对客户的管理、账龄、根据付款条件与信用策略由SAP系统自动进行催款管理,藉由SAP有效规范应收账款的管理;
（三）应付账款业务:应付账款与物料采购系统整合,工作重点将转移至对供货商的管理、账龄、根据付款条件进行付款管理,藉由SAP系统有效规范应付账款的管理,合理盘活营运资金;
（四）成本核算业务:成本控制管理与生产计划系统整合,成本的核算与归集将采用标准成本管理方法,在成品、半成品的生产过程中,藉由生产订单的成本归集,实时反映成本状况,做到事前计划,事中控制,事后;
（五）财务会计信息查询与:SAP系统提供穿透式查询功能,由会计凭证可以直接追踪到最原始的业务交易数据,提供财务会计人员对业务监控一个有效的工具.通过该系统的实施,基本实现了财务会计数据信息产出自动化,使手工核算业务量大大减少,业务部门、仓管部门、采购部门、生产部门和财务会计部门之间相互监督、相互制约,各类数据自动衔接,从而保证了财务会计信息的准确,完整.
目前SAP系统已在深圳信隆上线成功并投入使用,下属子xxx太仓信隆也在加紧实施中.针对xxx的财务会计信息系统,xxx制订了<
四、会计核算基础工作规范性方面
xxx严格按照<<会计法>>、<
<
（一）会计凭证的编制及管理方面.xxx会计账凭证分现、银、转、记、付字五类管理,具体分工分别为:总账小组负责银字、转字凭证和少量记字凭证
（诸如费用的计提与摊销）的编制和管理、应收小组负责记字凭证的编制和管理、应付小组负责付字凭证的编制和管理、出纳小组负责现字凭证的编制与管理,下属子xxx根据经济业务规模大小,适当减少凭证分类.会计主管人员负责对凭证的编制进行审核并定期或不定期对凭证的装订和管理进行检查,经自查,xxx原始凭证齐全、规范,记账凭证编制规范.
（二）货币资金管理和控制方面.xxx在<<货币资金收支及账务处理规定>>中制定了各项支出核决权限表,对xxx分级审批程序和权限做了明确规定,财务人员除严格按照该制度的相关规定进行日常资金支付作业外,为加大控管力度,落实责任管理,xxx还制定了<<财务作业签核人员签名笔迹存档作业规定>>,进一步明确了各分级审批权限的具体人员,保证了xxx资金审批制度能得到有效执行.xxx所有重大资金支出均有母xxx统一管理,各下属子xxx财务部门每天编制现金日报表传于xxx财务负责人审核,不存在下属子xxx的重大资金支出未提交母xxx审批的情况.
xxx制定了<<货币资金收支及账务处理规定>>,分别对现金、票据、银行存款的使用及日常管理作了具体的规定,xxx现金每日盘点并存入保险柜,并于3日内存入银行,票据的开立、移转及保管由专人负责管理并建立了票据使用登记表,xxx目前的库存备用现金限额按照日常3-5天的零星开支量设定为
22万,下属子xxx根据业务规模大小设定的库存备用金限额分别为5000到xx
万不等,严格执行了<<现金管理条例>>中对xxx现金支付及库存现金限额的规定,出纳人员严格按照规定进行现金收支作业,并及时将现金收入、支付录入财务会计信息系统,编制现金日记账,不存在现金坐支或"白条抵库"的情况,现金及票据管理规范,符合<<现金管理条例>>和xxx制度的相关规定.
xxx章程中规定,xxx除法定的会计账册外,不另立会计账册.xxx的资产,不得以任何个人名义存储.xxx严格执行了上述规定,不存在xxx资金以个人名义开立账户存储的情况.总账每月将银行对账单信息录入财务会计信息系统后予以装订备查,同时编制银行存款余额调节表交由财务主管审核,不存在长期未达账项,大额未达账项均做了及时调整.xxx现金或银行存款做到日清月结,会计记录完整、真实.由于xxx未开通网上银行管理服务,故不存在网上银行管理不规范的情况.
（三）存货管理方面.xxx存货流转均受到SAPERP系统的严格控制,出入库单均由系统自动连续生成编号,xxx厂内流转均有内部移转单加以控制,从而保证了单据传递的完整性、及时性.xxx每月月末结束根据SAP系统结存金额组织存货盘点,由总经理室主持并与财务会计部门一起实施监盘,盘点内容包括xxx月末所有的库存存货,对于存放地点在xxx以外的,如委托加工的存货,xxx派专人到对方单位盘点,盘点表内容包括品种、规格、数量、盘点数量、盘点人签字、监盘人签字等,盘点资料由总经理室收集整理后交财务部留存备查.盘点如有差异会形成盘点差异原因汇总表,由各部门主管签字确认后交由财务部门汇总,财务会计部门针对需进行调整的盘点差异根据xxx制度交由相关主管确认后,进行账务调整.
（四）其他会计核算基础工作方面.财务会计部门能够切实的做好对账、记账工作.能及时与采购部门、销售部门和仓储部门等其他内部相关部门对账,及时与供应商和客户对账,形成对账记录并进行账务处理,期末不存在归属于本期但尚未入账的经济业务和事项.xxx严格执行制定的<<凭证装订及管理办法>>和<
（五）相关制度的建立和完善.xxx根据<<企业会计准则>>及其相关规定并结合自身情况,修订规范xxx会计核算制度,其主要内容包括xxx主要的会计政策、会计估计和常用会计科目的设置与使用等,对资产减值的测试与计提、合并财务会计报表等方面均作了具体的要求,xxx及控股子xxx日常经营核算严格按照该制度执行,不存在会计核算违反会计准则要求的情况.xxx历年定期报告均能做到真实、及时、准确、完整,xxx历年年度财务会计报告均被会计师事务所出具标准无保留意见审计报告.
第二部分财务会计基础工作自查发现的问题及整改计划
一、对财会人员专业培训投入不够.
xxx每年均组织财务会计人员进行定期培训,但以往以财务会计部门内部培训为主,聘请外部专业人士或参加外部培训机构组织的培训次数或参加的财务会计人员人数较少,对财务会计人员的培训投入不够,财务会计人员的专业水平尚需持续加强.
整改计划:xxx在以后年度加大对财务会计人员专业培训的投入,由财务会计相关负责人每年拟订<<财务会计会计人员年度培训计划>>呈总经理批准后实施.除组织财会人员参加每年一次的会计人员后续教育外,另外重要岗位的财务会计人员,xxx每年至少组织一次外部培训机构组织的培训且培训时间不少于
12H,同时建议xxx管理层加强财会人员激励机制,促进财会人员不断提升自身专业素质水平.
责任人:总经理、财务总监、财务会计部、管理部
整改时限:20xx年6月30日前,并长期坚持
二、<
整改计划:xxx总经理室已拟定了<<深圳信隆实业股份有限xxx财务会计相关负责人管理制度>>草案,将提交xxx最近一次召开的董事会审议并落实实施.
责任人:董事会秘书、董事会、监事会
整改时限:20xx年6月30日前
三、会计核算之存货成本及销售成本计价的问题基本整改完成.
xxx存货成本由于xxx产品品种繁多,分类较细,原先采用汉康ERP系统核算成本,由于软件自身的限制,无法准确核算出明细品种的实际成本,故一直采用期末盘点到扎的方法核算发出产品的成本,此情况业经中国证券监督管理委员会深圳证券与20xx年12月16日下发的深证局发【20xx】516号<<限期整改通知>>要求xxx整改.
整改措施:20xx年末xxx与东软股份有限xxx签订合作协议,引进了SAP系统,
目前已逐步上线,随着SAP系统的逐步实施,发出产品的成本计算将从现在的期末盘点倒扎更改为移动加权平均.
整改执行情况:xxxSAP系统涵盖了SD（销售与分销）、MM（物料管理）、PP（生产计划与控制）、FI（财务会计会计）和CO(成本会计)五大模块,自20xx年xx
月启动该项目以来,经过蓝图设计、系统配置、导入数据、运行测试等阶段,至
20xx年1月各模块均已上线成功,正式进行整体运行调试,至20xx年年末xxx已基本达成整改效果,其中SD、MM、PP和FI四大模块已完成调试并投入使用,xxx原材料发出已实现了移动加权平均,但由于CO模块集成了前4大模块,复杂程度以及要求各模块同步协调性较高,考虑谨慎性原则,xxx需针对20xx年的产出数据进行详细测试,以保证数据的正确性,降低信息披露风险,故预计将于20xx年完成该模块的最终调试,20xx年1月正式采用移动加权方法核算发出产品成本.
责任者:财务总监、财务部、资讯中心、内审部、生产本部、产技部
四、对合并财务会计报表范围内各主体间的应收账款未计提坏账准备.
整改计划:xxx立即修订会计核算制度,规定xxx在年度末应对所有的应收款项按照既定的坏账计提政策计提坏账准备,xxx及子xxx均需严格遵照执行.
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