会计基础工作自查报告七篇
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会计基础工作自查报告 篇一 稿子汇 www.gaozihui.com
根据<
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一、提高认识,搞好自查
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通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专题检查,促进单位严格遵守<<会计法>>,认真执行会计制度,夯实单位会计基础工作,完善内部会计控制制度,规范财务会计行为,提高会计工作的质量,做到管好,用好资金,保障本单位各项业务正常运行.
二、明确目的,依法自查
我们在自查中严格按照<<中华共和国会计法>>、<<行政单位会计制度>>、<<事业单位会计制度>>,依法自查,确保达到自查的目的.
三、认真自查,突出重点
在自查中我们对照以下几点,认真进行了自查
1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书;
2、会计账簿设置是否合规,是否严格执行<<会计法>>、行政事业单位会计制度;
3、会计内部控制制度是否健全.
4、包括财务制度在内的各项规章制度是否健全,是否得到严格遵守;
5、会计核算是否真实合法,信息披露和财务会计报告是否真实完善.
6、会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全,
7是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为.
四、针对问题,认真整改
(一)、财务收支执行情况
在财务工作中,我园严格按照<<会计法>>和<<事业单位会计制度>>的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报表,严格执行国家有关财务法规,所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记,核算,依据<<行政事业单位会计制度>>的规定进行会计核算,确保数据真实、完整.
在安排经费支出时,分轻重缓急,即保证常规工作的需要,又保障重点支出所需,即体现实际工作需要,有考虑财力可能,合理安排支出.
(二)、单位内部控制制度建立和执行情况
根据我园工作实际,在建立并实施内部监督和控制过程中,建立了经费支出管理,授权审批,财产清查等相关内部管理.在建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性,以及单位财产的安全,加强了对各项资产的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:
1、明确了记账人员与审批人员,经办人员的职责权限,使其相互分离,相互制约,以确保责任,防止舞弊,各项款及事项得以有序进行.
2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效率.
3、明确了经费支出的开资范围和标准,采取各种有效措施,控制力经费支出,杜绝了浪费现象的发生.
(三)、固定资产管理和使用情况
为加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物资产清查制度.
通过建立健全制度,会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等.一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对,保证了账账相符.定期或不定期进行财产物资清查,无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题.
通过自查,我园还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题.今后将进一步建立健全完善制度,强化内控管理,狠抓落实,切实规范财务会计行为,提高会计工作质量,提高会计工作效率,管好用好资金,保障各项业务正常运行,为建设"xxx"作出贡献.
会计基础工作自查报告 篇二
1、建章建制的情况
结合本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,现已制定并试行了<<资金申请及审批制度>>,并<<财务管理制度>>已成稿,后续将会逐步完善对制度的建设.
2、 会计核算工作的情况 在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实施内部监督和控制,保证会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,杜绝各种漏洞的发生.做好日常的会计核算工作,加强会计凭证的审核和检查,保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整.
3、资金支付审批流程情况 严格按照<<资金申请及审批制度>>执行.由经办人员填写用款申请单,报部门负责人审核后,报分管领导审批,在报厂长审批,由财务资产部核付.
4、银行余额调节表及银行账户管理情况 我厂在银行账户方面,只有一个收入账户及一个基本账户.在工作中,加强对银行日记账与银行对账单的核对,同时对未达账项的真实性进行核查.在银行存款业务方面,每月月终及时将银行存款日记帐与银行对帐单进行核对,并编制"银行存款余额调节表" ,将两者余额调节相符,做到月结月清.
5、往来款的核对和确认以及债权债务的清查情况
加强了对应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款的核对工作,及时清理了长期的预付款项,以杜绝潜亏的出现.
6、会计档案整理归档情况
严格按照财政部、国家档案局制定的<<会计档案管理办法>>管理会计凭证、计帐薄、会计报表和其他会计资料,定期整理、立卷、归档.指定专人负责会计档案,妥善保管.会计档案的调阅、销毁等手续严格按照国家统一规定执行
7、合同管理情况
建立了合同管理制度,逐步完善了从合同审签到签订的流程,明确了授权和审签的流程.所有经济业务都需签订了合同、协议,并明确授权和审签的流程,禁止因没有签订合同导致经济纠纷.
8、发票管理情况
购领发票时,提出购票申请,持簿购买发票.保管发票时,专人保管,并设置发票登记簿,已登记领用情况.严格杜绝转借、转让、代开发的情况出现.
9、现金管理情况 我厂由于离银行较远,交通不便,库存现金限额,一般按照报销人员在报销日之前预约报销金额报财务核定,财务按照核定金额取现,以杜绝产生库存现金过多的情况.除核定的现金库存限额外,其余必须存入银行,各单位经济往来,必须通过银行转账结算.
附加篇:会计基础工作自查情况报告为长效保证财务工作质量,加强财务监督检查,夯实会计基础工作,促进企业规范运作,根据<<关于印发xx股份有限xxx会计基础工作规范的通知>>(xx[xxxx]30号)文件精神,以及xxx财务交叉检查工作安排,xxxxx于xxxx年6月21日对xxxxx(以下简称:xY)进行了会计基础工作规范财务检查.现将自查情况报告如下:
会计基础工作自查报告 篇三
1、各核算单位依据<<中华共和国会计法>>、<<企业内部控制基本规范>>及其应用指引、<<会计基础工作规范>>等规定,对<<上市xxx规范财务会计基础工作专项活动调查表>>所列的自查事项进行逐条对照,全面、深入地查找存在的问题,原因;在自查自纠过程中,边查边改,对可以马上解决的,立即整改;对一时难以解决的问题报告总部,经确认后统一整改.
2、自查自纠期间,审计委员会指派内部审计部门采取审阅资料、现场走访、约谈相关人员,对xxx自查进行指导、督促、形成工作记录.
3、各核算单位自查结束后,xxx抽调骨干力量组成小组进行抽查.
4、制度梳理:根据最新指引文件,结合xxx实际情况对xxx现有制度进行修订、完善,对xxx缺少的制度,加以制定.使xxx的规范财务会计基础工作更有成效.
会计基础工作自查报告 篇四
1、xxx根据<<通知>>精神,成立了以周文贵董事长为组长的专项活动领导小组.
2、按照"统一领导、分级管理"的原则,实行xxx总部与子xxx的分级管理:xxx总部负责实施方案的制定、布署、组织检查及制度完善工作;各子xxx负责本单位规范化的具体实施.
3、由财务部、审计部对xxx财务会计基础工作进行对照检查.xxx其他部门人员配合、协助本次专项活动的开展.
4、董事会审计委员会对自查工作进行监督与指导.
会计基础工作自查报告 篇五
xx县人力资源和社会保障局:
为强化会计管理工作,进一步提升会计基础工作水平,
推进我局会计管理工作再上新台阶,根据xx财字（20xx）240号<
一、工作开展情况
1、县财政局动员会议召开后,我单位领导高度注视此项工作,立即成立了创建活动工作领导小组,积极支持会计人员依法办理会计事项,并以此次活动为契机,进一步完善单位内部控制和提高财务管理水平.
2、组织财务人员及相关业务人员认真学习<<中华共和国会计法>><<会计基础工作规范>><<陕西省会计管理条例>>、<<会计基础工作规范>>和国家统一会计制度的规定以及相关会计法律法规、政策,对自查时间、方式和方法做了周密安排.
3、领导小组成员根据xx县财政局印发的<<会计基础工作规范化考核实施细则>>逐条对照检查,对存在的问题和不足,制订整改措施,查核相关文件,抽查记账凭证、原始单据以及其他反映基础工作的凭据,审核自查结果.
二、自查内容
本次自查工作是根据<<中华共和国会计法>>、<<企业会计准则>><<会计基础工作规范>>、<<会计电算化管理办法>>、<<会计档案管理办法>>等相关规定,对照<<会计基础工作规范化考核实施细则>>（xx财字[20xx]241号）、<<会计基础工作规范化考核标准>>（xx财字[20xx]242号）结合xxx自身具体情况,对财务人员和机构设置基本情况、会计核算基础工作规范性、资金管理和使用情况、财务管理制度建设和执行情况等方面进行了自查.
三、自查结果
(一)财务人员和机构设置基本情况
1、我县行政、事业单位均采用财政集中核算、单位报账制度,按照<<中华共和国会计法>><<会计基础工作规范>>要求和事业单位<<财务管理制度>>的规定,设置会计机构和会计人员.
2、单位对财务工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度,财务工作负责人即会计机构负责人为单位直接负责人.
3、依据<<会计基础工作规范>>要求,根据会计业务需要设置会计工作岗位,配备会计人员.有明确的岗位职责和考核制度,岗位设置符合内部牵制要求.现有财务会计人员具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格.
4、单位<<财务管理制度>>中依据<<会计基础工作规范>>要求,对会计人员的离职交接做了规定,会计人员离职交接按制度中的规定办理.
5、单位重视会计人员的专业培训,鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试,<<财务管理制度>>中明确要求从事财会工作人员须参加继续教育培训.
(二)会计核算基础工作规范性情况
1、会计记账凭证编制符合<<会计基础工作规范>>要求,所附原始凭证的取得、记账凭证的格式、内容、填制方法、票据签名、盖章、审核程序等手续齐全,字迹工整,摘要清楚,装订整齐.
2、会计业务均使用财务系统记录核算,按日打印记账凭证,按月装订记账凭证.凭证签章齐全.总账、明细账按年打印、装订.记账及时,数字准确.账证、账账、账表、账实相符.
3、财务会计报表能根据登记完整、核对无误的会计账簿记录编制,数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时.
4、会计档案的立卷、归档、保管、调阅等符合<<会计档案管理办法>>的规定和要求.
(三)资金管理和使用情况
1、能依法建立健全行之有效的内部会计控制制度,并能严格执行.资金日常管理由县核算中心统一核算,资金的使用及拨付实行分级审批,"双审双签",付款记账凭证后根据业务不同附相应有效原始单据或相关证明.付款通知单全部经财务负责人审批和复核人签字或盖章后给予支付.确保了各项资金的正常、安全、有效使用.
2、资金的支付审批、复核与执行岗位分离;资金的保管、记录与盘点清查岗位分离;出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作.
3、单位的一切收支全部纳入单位统一账户集中核算,银行账户的开设和管理符合<<支付结算办法>>和<<银行账户管理办法>>,专户专用、专款专用,不存在以个人名义或其他单位名义开立银行账户的情况.未发现"小金库"等账外账的现象.
4、单位财务印鉴有财务专用章、法定代表人私章和财务印鉴分开管理,不存在印鉴保管风险.
(四)财务管理制度建设和执行情况
1、财务管理制度包括:财务与基金管理股股长工作职责,基金会计、基金出纳,经费会计、经费出纳岗位职责、
工作流程等.单位财务管理制度成体系且修订及时,能真实地反映单位财务状况;能有效地遵守财经法纪,保证资金的安全;能促使提高单位财务管理水平.
2、财务管理制度实行分级审批.
3、单位已有财务管理制度在执行中不存在问题.四、今后努力方向
在以后的工作中,财务人员要进一步加强会计基础知识学习,不断提高业务工作能力,强化财务监督的作用.加强法制宣传教育,强化法制观念,提高法律意识.、坚持按财务法制法规办事,坚决制止一切违法乱纪行为,保证财务监督有效地发挥作用.
通过此次自查活动,加强了财务会计人员对财务会计基础工作的认识、提高了财务人员基本素质和财务信息系统的效率和安全性,从而进一步提升了单位整体财务管理水平.接下来,我们将针对自查工作发现的问题,按照拟订的整改措施,逐一落实,形成促进财务会计基础工作规范开展的长效机制,持续提高规范运作意识和管理水平.
会计基础工作自查报告 篇六
(一)会计机构
1、xYxxx设置了财务部门,,目前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名;制订了<<财务部岗位分工表>>.
2、财务人员调动,有工作交接表,签字齐全.
3、办公场所配备符合基础规范要求.
(二)、xxx各项内部管理制度的建设和执行情况:
1、全面预算管理内部分解执行情况:xY根据省xxx下达的xxxx年各项预算指标结合本xxx的实际情况进行了内部预算分解,年度预算落实到各部门.
2、财务管理制度:经与本xxx财务沟通,xYxxx按照省通服制订的各项财务管理制度执行,内部未制订相应的财务管理制度.
(三)会计基础工作方面:
通过对凭证的检查,主要发现以下问题:
1、会计原始凭证不齐全,如xxxx年6月转账45xx中,陕西昊晨建设xxx的工程款9万元无风险管理部审计报告. 整改建议:根据省xxx风险管理部要求,超5万元工程支出需要进行内部审计后方可列帐.会计人员对超5万元工程支出需提请省xxx风险管理部进行内部审计后方可列帐.
2、外来原始凭证在编制完记账凭证后,未加盖证明已报销的.
整改建议:外来原始凭证在编制完记账凭证后,会计人员应该在外来原始凭证上加盖证明已报销的,避免造成附件重复入账等问题.
3、xxxx年6月转账54xx的原始凭证中,由"双生通鼎货运部"出具的金额为84870.00的发票中加盖的是财务专用章,未加盖发票专用章.
整改建议:<<根据中华发票管理办法>>规定,自xxxx年2月1日起,除金融行业、正规邮政部门收据等特殊票据类型外,合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章.
4、xY分xxx在xxxx年1月27日(省xxx发文号为xx陕xxxx年16号文)由"xx有限xxx物流分xxx"更名为"xx服务有限xxx中捷科贸分xxx",而xxxx年6月转账47xx、转账51xx、转账52xx、转账53xx凭证附件中的发票抬头仍为原xxx名.
整改建议:对外取得的发票,必须字迹清晰,其记录的内容必须真实、准确.对外取得发票的审核应该严格按规定执行.
5、银行调节表中存在的调节项无摘要和产生日期,xxxx年6月2833户银行对账单无银行业务专用章.
整改建议:银行调节表中的调节项应注明摘要和产生日期,银行对账单应附原件.
(四)成本费用方面
1、xxxx年6月银付27xx、12月银付4xx中招待费发票台
头为"陕西xx贸易有限xxx"应列支在存续账目,不应该列支x分xxx.
整改建议:费用的列支应该尽量做到准确无误,保证账实相符.
(五)存货管理
严格执行存货管理制度,按规定计价,收发、请领手续齐全,财务部门定期与业务部门对账,对于盘亏盘盈及时按规定手续进行处理.
(六)资金管理办法
执行总xxx资金管理办法.现金和各种存款及有价证券等按照会计制度认真核算,按期与银行对账相符,无悬账和不符情况,财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度.
(七)收入管理方面
收入管理方面严格按照会计核算要求正确核算,无不合理提前和滞后入账现象,无截留、挪用和私设小金库的现象.
(八)往来帐款管理与核算
内部交易内部往来核对一致并充分抵销,关联交易核对一致.
(九)固定资产管理
严格按照固定资产管理办法进行管理,按规定进行会计核算,新增固定资产正确计价,入账及时.后期折旧处理严谨合理,定期进行固定资产实物盘点,对于盘点结果按规定进行及时处理.
(十)税务管理
1、印花税计提错误.印花税率对物流、仓储收入印花税均按0.5‰计提,而仓储服务费印花税率为1‰.
整改建议:应按不同的税目正确计提税金.
(十一)档案管理
1、历年会计档案均在企业会计机构处保管.
整改建议:按照企业档案管理制度规定,企业档案管理部门应该定期接收会计档案,对封装整理完毕的会计档案进行统一编号,归档管理,保证会计档案的安全、保密.
会计基础工作自查报告 篇七
1、xxx根据<<中华共和国会计法>>、<<企业会计准则>>、<<会计基础工作规范>>、<<会计电算化管理办法>>、<<会计档案管理办法>>、<<企业内部控制基本规范>>等相关规定制订<<财务管理制度>>.xxx的财务管理制度下设十三个章节,包括总则、财务会计工作、财务管理的基础工作、流动资产管理、非流动资产管理、负债管理、成本费用管理、财务报告与财务、会计电算化、股利政策、内部审计、事务管理等内容.同时制订了有关费用、收入、固定资产等十二项的内控制度.xxx财务管理制度能有效地保障xxx及全体股东的合法利益,保证xxx的资产安全.
2、xxx财务管理制度实行由xxx财务部门负责制定及修改,由总经理审定,董事会批准的分级审核制度.
3、xxx统一制定下属子xxx的财务管理制度,统一制定下属子xxx的会计政策,并督促其按财务管理制度、会计政策执行.
4、xxx对重大会计差错更正需履行的审批程序未作出相关规定.
整改措施:修订xxx<<财务管理制度>>,对重大会计差错更正须履行的审批程序作出明确规定.
整改计划:在20xx年7月10日前;
整改责任人:主管会计工作负责人.
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